НДС по экспорту,

[Julelea]

Здравствуйте. Помогите разобраться, запуталась. С экспортом первый раз сталкиваюсь.
Я ИП на ОСНО. В феврале 2012 произвела отгрузку товара в Казахстан.
НДС вход. (за товар от поставщика который использовался на экспорт и ранее был принят к вычету) восстановила.
Документы от покупателя из Казахстана об уплате косв. налогов жду еще. Т.е. в этом квартале подтвердить применение ставки 0% не смогу, но время еще есть.
Подскажите как правильно отчитаться в этом квартале в налоговой.
1.НДС к оплате в бюджет я посчитала как НДС исх. - НДС вх. (причем в НДС вх. не включила ндс с товаров на экспорт). Это правильно?
2. Я так понимаю что когда придут документы я смогу этот ндс принять к вычету, так?
3. Подавать за 1 кв. 2012 надо обычную декларацию НДС?
4. Где отражать что была отгрузка на экспорт и что именно надо указывать там выручку по сделке с ндс 0% или ндс который я не приняла к вычету?
5. Надо ли прилагать какие-то документы к декларации?
Заранее спасибо.

[Тоня]

Подавать за 1 кв. 2012 надо обычную декларацию НДС?

Да.

Где отражать что была отгрузка на экспор

Нигде

Надо ли прилагать какие-то документы к декларации?

Нет.

НДС вход. (за товар от поставщика который использовался на экспорт и ранее был принят к вычету) восстановила.

Вот этот восстановленный и зависающий пока на 19 счете НДС отразите в декларации.

[Julelea]

Вот этот восстановленный и зависающий пока на 19 счете НДС отразите в декларации.

А в каком разделе декларации его отражать?

[Тоня]

В 3, стр.200

[Julelea]

А как же разделы по ставке 0%, их не надо заполнять?
Или это только в этом квартале? пока не получено подтверждение

[Тоня]

А как же разделы по ставке 0%, их не надо заполнять?

А что вы там можете заполнить? Если внимательно прочитать название разделов 4-6.

[Julelea]

Именно их название меня и смущает. А тогда если я соберу все документы что и в каком разделе мне отражать.

[Тоня]

Именно их название меня и смущает.

Чем конкретно?

А тогда если я соберу все документы что и в каком разделе мне отражать.

Если уложитесь в 180 дней с даты отгрузки - раздел 4.

[Julelea]

В 3, стр.200

В разделе 3 стр. 200 указывается:
Сумма налога исчисленная продавцом с сумм оплаты, частичной оплаты, подлежащая вычету у продавца с даты отгрузки соответствующих товаров (вып. работ, оказ. услуг)
Там я указываю общую сумму ндс к вычету авансовых ндс, зачтенных при реализации. А эта сумма ндс ведь не относится сюда. И не должна вычитаться, она должна пока зависнуть.
Вы именно эту строчку имели ввиду?

[Julelea]

В разделе 4:
Что обозначают коды операций?
Налоговая база это сумма потраченная мной на приобретение экспортного товара или выручка по экспортной сделке?
И если документы будут собраны я заполняю только столбцы 1и2 так?

[Julelea]

Вся путаница у меня именно в правильности заполнения декларации.
Когда, куда и какую сумму вписывать при экспорте и применении ставки 0%. У нас в налоговой не очень охотно отвечают на вопросы, зато потом....
Хочется сразу все понять и сдать все правильно.

[Julelea]

Может из-за того что товар на экспорт был оприходован в одном и том же квартале что и отгрузка, то эту сумму ндс вообще не стоит указывать пока?

[Тоня]

Хочется сразу все понять и сдать все правильно.

Если сразу, то открывайте порядок заполнения налоговой декларации по НДС (приказ МФ № 104н) и читайте. Подробно расписано в каких случаях какой раздел/строка/графа заполняются.

Что обозначают коды операций?

Цифровой код, присвоенной конкретному виду (названию) операции по реализации. Перечень кодов все в том же приказе в виде приложения.

Налоговая база это сумма потраченная мной на приобретение экспортного товара или выручка по экспортной сделке?

Выручка.

И если документы будут собраны я заполняю только столбцы 1и2 так?

Нет, у вас же еще есть вычеты, относящиеся к этой сделке. Указывайте их в том же разделе.

[Тоня]

то эту сумму ндс вообще не стоит указывать пока?

Где и какую сумму? Вы купили товар и экспортировали его же в рамках одного квартала?

[Julelea]

спасибо, сейчас почитаю приказ.

сумма востановленного ндс
да, все происходило в рамках 1-го кв. 2012 г.

[Julelea]

цифровой код вроде 1010401
И как я поняла в разделе 4 буду заполнять только гр.2 и гр.3 так?

[Тоня]

да, все происходило в рамках 1-го кв. 2012 г.

А восстанавливаете НДС, принятый к вычету еще в 2011?

[Тоня]

в разделе 4 буду заполнять только гр.2 и гр.3 так?

И 1, код же надо указать.

[Julelea]

Все происходило в 1-м квартале 2012: я получила товар, поставила его на приход и приняла ндс к вычету. а потом реализовала этот товар на экспорт. Поэтому НДС принятый к вычету (по приобретенному товару который потом пошел на экспорт) восстановила пока.

[Тоня]

Вы проводку 68 19 и запись в книгу покупок в день получения ТМЦ делаете? Убирайте этот огород.

[Julelea]

да, а как это сделать в базе?

[Тоня]

Я не знаю в какой. Запись в книге покупок уберите по этому с/ф.

[Julelea]

Получается так, а как убрать если проводка формируется автоматически в 1С, когда товар ставится на приход.

[Julelea]

Записей в книге покупок после всего этого огорода, как вы говорите как раз и нет. Все выдает правильно, пересчитывала в ручную.

[Julelea]

НДС с этих покупок не принимается к вычету, и зависает на счете 19.07

[Julelea]

может тогда в этом квартале заполнять декларацию как обычно и сумму этого ндс по товарам на экспорт(который я восстановила) нигде не указывать.
А в следующем квартале когда документы будут собраны документы, я зарегистрирую это в базе документом "Подтверждение нулевой ставки", после чего в книге покупок отразятся суммы ндс предъявленные поставщиками по товарам реализ. на экспорт по ставке 0% и эту сумму ндс я укажу в гр.3 разд.4. А в гр. 2 укажу выручку от экспортной сделки.
Может так?

[Тоня]

Правильно (это я про пост 25). Только вы пишите

поставила его на приход и приняла ндс к вычету.

, а потом еще и

Поэтому НДС принятый к вычету (по приобретенному товару который потом пошел на экспорт) восстановила пока.

. И я пытаюсь понять что и где вы приняли вычету и восстановили. Если вы купили товар в 1 кв. 2012 и в этом же квартале отгрузили на экспорт, то не надо ничего принимать к вычету и восстанавливать, НДС зависает на 19 до сбора документов.

[Julelea]

Да но когда товар ставится на приход ндс автоматически принимается к вычету в 1С. Или его можно как-то подругому ставить на приход чтобы ндс сразу звисал на 19.07
Или может быть сразу ставить ндс на 19.07, а не на 19.03

[Тоня]

когда товар ставится на приход ндс автоматически принимается к вычету в 1С.

Ерунду не говорите. Когда проводится документ Поступления, формируется лишь Д19, к вычету же НДС принимается только при формировании записи в книге покупок.

[Julelea]

Здесь поняла, т.е. просто при формировании книги покупок я эти покупки не указываю. А ндс на счет 19.07 прыгает в момент реализации по ставке 0%? так?