И снова Резерв по сомнительным долгам!

[skolyko]

Добрый день! у нас очень много сомнительной задолженности как Дт так и КТ (не кому уже платить- фирм не существует закрылись) хочу создать резерв на 31.03.12 так как на 31.12.11 не создала. Как мне его правильно создать чтобы расхождений между БУ и НУ не возникало? как прописать в учетной политике? И как создание резерва отразиться на расчете налога на прибыль? И можно ли их создавать при убытке (у нас убыток с 2011года)? И резерв создаеться только на ДЗ? А что можно сделать с КЗ? в том числе с истекшим сроком исковой давности?

[марусяО]

несуществующие фирмы - реально ликвидированы, или просто деятельность не ведут?

[skolyko]

Реально ликвидированы- найти их невозможно претензий нам не предъявляли

[марусяО]

в егрюл есть запись о их лиувидации?

[понаехавший Тут]

По КЗ нереальную нужно в доходы отнести в теч. 3 лет
По ДЗ для БУ резерв можно создавать на любую задолженность хоть 62, хоть 60,хоть 76
А для НУ сплошные заморочки резерв можно только по 62 счету создавать + следить надо чтобы это резерв не превышал 10% от выручки от реализации с начала года, а такое превышение весьма реально особенно в 1 кв года. Подробности Резерва НУ в ст. 266 НК РФ и разных письмах

[skolyko]

[skolyko]

в егрюл есть запись о их лиувидации?

Честно не запрашивала - а это обязательно?

[skolyko]

По КЗ нереальную нужно в доходы отнести в теч. 3 лет
По ДЗ для БУ резерв можно создавать на любую задолженность хоть 62, хоть 60,хоть 76
А для НУ сплошные заморочки резерв можно только по 62 счету создавать + следить надо чтобы это резерв не превышал 10% от выручки от реализации с начала года, а такое превышение весьма реально особенно в 1 кв года. Подробности Резерва НУ в ст. 266 НК РФ и разных письмах

А для списания КЗ достаточно инв-17 и приказа? а по сомнительной ДЗ получается что без расхождений не сделаешь? А какие санкции за не создание резерва в БУ?

[марусяО]

Честно не запрашивала - а это обязательно?

- а сами пишите - ликвидированы

для списания достаточно приказа

[degna]

А что можно сделать с КЗ? в том числе с истекшим сроком исковой давности?

так ее списать надо было по срокам