Поставщик товара в другом городе. Товар отгружен поставщиком в марте. Есть копия ТОРГ-12 от 27.03. Доставку товара осуществляет транспортная компания. Товар у себя на складе я увижу только в конце апреля. Транспортные расходы тоже будут апрелем.
Не пойму, как и какой датой принимать товар к учету? Помогите разобраться
В общем случае - по дате перехода права собственности (см. договор с поставщиком)
как правило - по дате оприходования (когда заберете от транспортной компании)
Датой перехода права собственности.
Best regards, Михаил
Спасибо
А если в договоре этот пункт не оговорен? Приходу по факту прихода от транспортной. Тогда сверка с поставщиком идти не будет. Тут как?
А если дата перехода ПС- при передаче транспортной организации, а по УП транспортные расходы включаем в стоимость товара, акт на транспортные расходы получен после оприходования товара, то как их включить в стоимость товара, или это будет неправильная УП?
Позже фактического получения груза или позже передачи перевозчику (отражения ППС на счетах учета)?акт на транспортные расходы получен после оприходования товара
А хорошо бы знать, как поступать в обоих случаях, но в первом, я думаю, надо долбить перевозчика, чтобы вовремя дал акт, а во втором?Сообщение от Тоня
Формировать полную себ\сть уже исходя из фактических затрат по получению груза. Я в таких случаях пользую 15 счет для отражения ППС, кто-то аккумулирует "затраты в пути" на субсчете к 41.а во втором?
Д41/затраты в пути К60, Д41/оприходова товар К41/затраты в пути, так?
Тоня, а с 15 счетом можно проводки подсказать? Пожалуйста!
15 - 60 :: товар
15 - 60 :: транспорт
41 - 15 :: приехало
Best regards, Михаил
Добрый день. Подскажите. 03.07.12 получили товар, на документах стоит дата 28.06.2012г. Доставка транспортной компанией за счет Поставщика. 1) Каким числом оприходовать товар? 2) а Ндс - к возмещению в 3 квартал?
Ветку читали?
Датой перехода права собственности.Безопасней в 3.а Ндс - к возмещению в 3 квартал?
Извините, еще такой вопрос с точки зрения Поставщика товара. У меня в учетной политике заложено, что транспортные расходы формируют первонач стоимость товаров. Но возникают ситуации, когда товар оприходован Д 41 К60 и реализован Д 90/2 К 41, а акт на транспортные расходы приходит позже. Правомерно ли такие транспортные сразу списать на 44 счет. Не будет ли противоречия с УП? Ну скажем прописать в учетной политике, что при невозможности отнесения транспортных расходов в первонач стоимость товаров транспортные расходы на уже реализованный товар списываются на расходы на продажу?
Правомерно.
Все ж таки, почему правомерно на 44 счет? В УП выбран способ учета ТЗР путем их включения в фактич.с/с., значит нужно корректировать реализацию. По поводу разработки нового способа. В ПБУ Уч.политика сказано, что организации выбирают один из допускаемых способов учета, а свой разрабатывают только если в норм.актах способ не установлен. В методических указаниях по учету МПЗ предусмотрено три способа учета тзр, комбинированного там нет.
Каким образом вы откорректируете реализацию? 44 все равно в итоге попадает на 90, тем более если весь товар, к которому данные ТЗР относятся, уже продан.
Разумеется, что все так или иначе попадет на 90 счет, я не спорю. Другой вопрос когда. ТЗР, согласно УП, должны быть учтены в с/с и формировать фин.результат в периоде реализации соотв.товара. Корректировка способом доп.проводки.
Какой? Вы хотите в периоде получения первички от транспортников 90 60 сделать? Задним числом БУ все равно не корректируется.Корректировка способом доп.проводки.
Вы никогда не исправляли ошибку в сумме? Нужно скорректировать с/с товара.
Впрочем, я на своем варианте ни разу не настаиваю. Просто высказал мнение, свое, так сказать, ИМХО. Думаю, что форум как раз и служит для обмена мнениям, разве не так?
Исправляла. Вопрос каким образом я это делала. Вы свой способ внесения исправлений в БУ так и не озвучили.Вы никогда не исправляли ошибку в сумме? Нужно скорректировать с/с товара.
отраженного на 41 счета? Нельзя однако.Нужно скорректировать с/с товара.
Ну раз нельзя - остается только 44, спорить не буду (тем более с модераторомХотя оснований для расределения ТЗР между товарами, к которым эти ТЗР отношения не имеют, тоже не вижу (это противоречит утвержденной УП и искажает показатель валовой прибыли). Тогда уж скорее 91.
Да не спорю я с вами))) я всего лишь вопрос задала, на который вы отвечать не пожелали.
А кто ж их собирается распределять? Речь о полном включении в состав коммерческих расходов на основании первичных документов.Хотя оснований для расределения ТЗР между товарами, к которым эти ТЗР отношения не имеют,
Может быть, если вы не считаете эти ТЗР расходами по обычным видам деятельности.Тогда уж скорее 91.
Ну помучает совесть слегка. Не думаю, что у вас таких опоздавших ТЗР вагон и маленькая тележка и сие вносит существенные для организации искажения учета.это противоречит утвержденной УП и искажает показатель валовой прибыли
Роман.В., в с/ст включаете ТЗР когда товар едет к вам...
когда товар отгружаете вы своему покупателю, то ТЗР являются прочими расходами, сч.44
примерно так...
Влюбленность в себя не бывает мимолетной.
OlgaK, я, собственно и думал, что речь идет именно об этих расходах, и мне показалось странным, что их можно отнести на 44 счет, когда в уч.политике прямо записано, что они формируют себ-ть товаров. Если речь о расходах по доставке товаров до покупателя, то да, полностью согласен, что 44 счет
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
