Вопросы про дивиденды

[Rom5]

дивиденды за 2011 год един.участнику - физ.лицу в ООО на ОСНО.


1) Заполнение платежки (пункты 104-110) на уплату ндфл (9%):

18210102010011000110 -- цифры ОКАТО -- ТП – ГД.00.2011 -- 0 -- 0 -- НС

В пунктах «Номер документа», «Дата документа» нули поставить?


2) Декларация по налогу на прибыль. Почитал ветки, вроде бы сейчас не нужно там ничего заполнять. Дайте, плиз, ссылку на офиц. разъяснение.

За 2008 год в налоговую эту декларацию нужно было подать с цифрами по дивидендам, хотя и с нулевым налогом на прибыль.


3) В каком балансе (годовой 2011, 1кв.2012 , за полугодие ) должны отражаться эти дивиденды?

Например, Решение участника 26.04.2012. Выплата 27.04.2012
Баланс за 1 кв. ещё не сдавали (отправляем по почте).
Когда его лучше сдать, до 26.04 или после 26.04?

[Над.К]

ГД.00.2011

Неправильно. Доход у физлица в месяце получения дивидендов.

За 2008 год в налоговую эту декларацию нужно было подать с цифрами по дивидендам, хотя и с нулевым налогом на прибыль.

И тогда не надо было, если организация не налогоплательщик по прибыли или налоговый агент.

В каком балансе (годовой 2011, 1кв.2012 , за полугодие ) должны отражаться эти дивиденды?

В балансе дивиденды никак не могут отражаться, если они выплачены. А если не выплачены еще, то они так и висят на 84 счете, в сумме общей прибыли организации

[Rom5]

1) Над.К , спасибо за ответ.

Неправильно. Доход у физлица в месяце получения дивидендов.

если в апреле выплата, то МС.04.2012 ?

2) в назначении платежа достаточно указать:

"НДФЛ с дивидендов за 2011 год. НДС не облагается"


3) ООО обязано провести ГОС участников с марта по апрель. Годовой Бух.отчет нужно сдать до конца марта.

Когда участник обязан утвердить Бух.отчетность ООО (до конца марта или можно в апреле?) и провести для этого общее собрание? Есть ли какие-то противоречия, если Решение о годовых дивидендах у нас будет 26.04.2012 ?

[Над.К]

если в апреле выплата, то МС.04.2012 ?

Да

"НДФЛ с дивидендов за 2011 год. НДС не облагается"

Упоминание НДС совершенно лишнее. Налоги никак облагаться НДС не могут\

[Аноним]

Упоминание НДС совершенно лишнее.

Год тоже можно не упоминать.

[ZZZhanna]

Упоминание НДС совершенно лишнее. Налоги никак облагаться НДС не могут

А у меня один банк без упоминания НДС платежки не пропускает (в смысле программа клиент - банк).
Приходится писать: "НДС за 1 кв.2012г. НДС не облагается".

[Rom5]

1) ООО выплатило в апреле 2012г. дивиденды за 2011год физ.лицу -100.000руб..
НДФЛ уплачен 9000руб.

Уважаемые, подскажите, плиз, правильно ли?:

Вопрос №1.
1) в феврале-марте 2013 года нужно будет подать а Налоговую Реестр сведений о доходах физ.лиц за 2012 год и сведения о доходах по форме 2-НДФЛ ?
Что-то ещё нужно дополнительно сдавать за 6 и 9 месяцев?

2) в декларации по налогу на прибыль за 6 мес.2012г. эти выплаченные дивиденды нигде не отражаются!

3) в балансе мы на 100.000 уменьшаем Актив (Код 1250) «Денежные средства» и Пассив (Код 1370) «Нераспределенная прибыль»?!
Больше в связи с дивидендами ничего не изменятся?!

[Rom5]

Вопрос №2.

Продолжение. В апреле 2012г. с расч.счета банк списал за рас.кас.обслуживание 2000 руб.
Деятельности у ООО в 1-ом полугодии не было.

Где нужно указывать эти 2000 руб. Правильно ли? :

1) в декларации по налогу на прибыль
а) Лист 02.Код 040 «Внереализационные расходы» -2000
б) приложение №2 к листу 2. Код 200. «Внереализационные расходы»-2000

2) отчет о прибылях и убытках
Код 2350 «Прочие расходы» -2000

3) Бух. Баланс
Уменьшаем а Активе (Код 1250) «Денежные средства» на 2000руб.

А в Пассиве где эти 2000? Минусуем на 2000 руб. «Нераспределенная прибыль» (Код 1370)?!

[ZZZhanna]

А бух. учет вести не пробовали? как-то обычно сначала проводки делаются, а потом на основании данных бух. учета составляются форма 2 и баланс.
То же и про налоговый учет.

[Rom5]

ZZZhanna,

спасибо, дорогая.

А ответить по-существу можешь?

[Над.К]

Rom5, а Вам ответили совершенно по существу. Сначала делаются проводки, а потом балансы по остаткам на счетах

[Rom5]

Над.К

вам тоже большое спасибо

[Январь]

нужно будет подать а Налоговую Реестр сведений о доходах физ.лиц за 2012 год и сведения о доходах по форме 2-НДФЛ ?

Да

Что-то ещё нужно дополнительно сдавать за 6 и 9 месяцев?

Нет

1) в декларации по налогу на прибыль
а) Лист 02.Код 040 «Внереализационные расходы» -2000
б) приложение №2 к листу 2. Код 200. «Внереализационные расходы»-2000

Да