Перенос убытка на будущие в бух.учете
Здравствуйте! Извините, что в стописятыйраз, ор-ция ОСНО, убыток по 2011 году, покрыли часть убытка прибылью 1 кв12, ПБУ 18 02, не применяем, как отразить в бухгалтерском учете, что часть убытка уменьшила базу по налогу на прибыль? И оставшаяся часть перенесена на будущие?
Если ПБУ 18 не применяете, то в бух.учете этот перенос никак не отражается
Спасибо, за ответ. По году сделать проводку по д84,1 к84,2, на суммы перенесенного убытка.
Вот мне интересно, по бухучёту не бывает "переносов убытков" (бывает только по НУ). Так что вы собираетесь переносить?
Время до завершения бухгалтерской работы есть величина постоянная...
© Законы Мерфи.
Да я знаю. Спасибо. Я имела ввиду распределить прибыль по решению уч.на покрытие убытков.Сообщение от ZloiBuhgalter
Подскажите, уменьшать прибыль можно полностью или только на 50%??
и как быть, если за полугодие мы уменьшили прибыль, а за 9мес получился убыток? как правильно восстановить прибыль за 9 мес?уточненками?
Полностью
Не уменьшать, потому что уменьшать нечего. Никаких уточненок не надо
т.е. строку 150 приложения 4 просто оставлять пустой?
На листе 02 строку 110 сделать пустой. А прил. 4 сдаетсся только с деклациями за 1 квартал и за год
если мы за полугодие уменьшаем прибыль, это приложение все равно сдавать не надо??
Все равно не надо
В инструкции написано: "Приложение N 4 к Листу 02 включается в состав Декларации только за I квартал и налоговый период."
Но уменьшать можно
Добрый вечер! В первом квартале получен убыток. Никакими проводками это не отражала - эта сумма - кон.с-до по сч. 99 за первый квартал. В декларации по полугодию зачла полностью сумму убытка 1 квартала (стр. 110). Соответственно, налог к уплате в декларации не "идет" с конечным сальдо 68.04.1. в оборотке. Как это можно выправить? Только в конце года? А какими проводками? ПБУ 18 не применяем. Проводку пост.2 не совсем поняла, ведь 68 не затрагивается, значит все равно будет разница. Спасибо. Извиняюсь, что так сумбурно написано.
Что-то я вообще не поняла, о чем вы. Декларация заполняется нарастающим итогом, никак могли вы в 110 строке указывать убыток за 1 кварталДобрый вечер! В первом квартале получен убыток. Никакими проводками это не отражала - эта сумма - кон.с-до по сч. 99 за первый квартал. В декларации по полугодию зачла полностью сумму убытка 1 квартала (стр. 110). Соответственно, налог к уплате в декларации не "идет" с конечным сальдо 68.04.1. в оборотке. Как это можно выправить? Только в конце года? А какими проводками? ПБУ 18 не применяем. Проводку пост.2 не совсем поняла, ведь 68 не затрагивается, значит все равно будет разница. Спасибо. Извиняюсь, что так сумбурно написано.
И что куда у вас по 68 "не идет" тоже не понятно. Проводки какие сделаны и что в декларациях начислено?
за первый квартал был убыток, в декларации за полугодие на этот убыток я уменьшила налоговую базу. соответственно, остаток по 68.04.1 в ОСВ не идет с суммой к уплате в декларации. а ведь должно сходится?..
Прошу прощения за вторжение, у меня вопрос тоже по теме убытка прошлого года.
Подскажите пожалуйста, у нас убыток был в 2011г 300 тысяч. В 1 квартале прибыль 226тыс., уменьшили на 226тыс.
За полугодие прибыль 370 тыс., мы можем уменьшить на все 300 тыс прошлогоднего убытка, или уже нет, только на 226тысяч?
Откуда он там, еслисоответственно, остаток по 68.04.1 в ОСВ
Вы сейчас начислили налог, указанный в стр.180 декларации за полугодие?за первый квартал был убыток
Да.
300
Время до завершения бухгалтерской работы есть величина постоянная...
© Законы Мерфи.
Спасибо!!!!!
да, начислила программа автоматом, соответственно без учета убытка по декларации. остаток по 68.04 счету в осв за полугодие, это налог на прибыль к уплате за полугодие. а так как я включаю убыток первого квартала в стр. 110 за полугодие, соответственно стр. 180 уменьшается и не совпадает с 68.04. может вручную исправить проводку по начислению? и поставить сумму к уплате за вычетом убытка?
Добрый день!
Подскажите по поводу переноса убытка в течение налогового периода, а точнее указания его в декларации по налогу на прибыль и уплате в бюджет:
По итогам 1 квартала прибыль - налог в сумме 25103=, указываю в листе 02 по строкам 180,190,200, и в разделе 1.1 (по строкам 040 и 070) Уплачиваю налог в бюджет – 25103=
По итогам 1 полугодия – прибыль - налог в сумме 19399=, указываю в листе 02 по строкам 180,190,200 и сумму начисленных авансовых платежей (прибыль по итогам 1 квартала по строкам 210, 220, 230). Получились в разделе 1.1. суммы к уменьшению по строкам 050 и 080. Налог в бюджет не перечисляю.
По итогам 9 месяцев – убыток - сумма убытка – 56442=, соответственно в листе 02 ничего по строкам 180,190,200 не указываю и по строкам 210, 220, 230 не указываю (не знаю почему), в разделе 1.1 ничего не указываю. Налог в бюджет не перечисляю.
По итогам года «уродился урожай» прибыль – налог в сумме 51313= указываю в листе 02 по строкам 180,190,200, по строкам 210,220,230 ничего не проставляю, поскольку за 9 месяцев убыток. Получается в разделе 1.1 сумма налога к доплате в размере полностью исчисленного налога по строкам 040 и 070. В бюджет перечисляю разницу между суммой исчисленного налога за год и перечисленного авансового платежа за 1 квартал, т.е. 26210=.
Это правильно? Меня «гложут смутные сомнения» по поводу деклараций за 9 месяцев и год и уплаты налога по итогу года.
Убрать и сделать ручками проводку 99 68 на сумму налога по стр.180.
Спасибо Вам большое!
Вы никак не можете включать убыток 1 квартала 2012 года в 110 строку декларации за полугодие 2012 года.
Налоговый период - год, вы декларацию формируете по доходам-расходам с 1 января по 30 июня
А в 110 строке возможен только убыток, полученный в 2011, 2010 (и т.д. в прошлое) годах
Так надо было указать, 19399, и налог к уменьшению показать
Поняла. Тогда зачесть убыток я смогу только в годовой декларации?
О каком убытке речь? Вы же поняли, что налог на прибыль считается нарастающим итогом.
Да, вот и я чувствую, что неправильно, как затмение какое-то, т.е нужно сдать уточненку с уменьшением за 9 месяцев. Спасибо Вам огромное, а то сижу и мучаюсь.
За 2011 год есть неперенесенный убыток отраженный в Приложении №4 к Листу 02 - 267567руб. За 1 квартал 2012 года была прибыль 102855руб. Я опять в 1 квартале 2012 года составил Приложение №4 к Листу 02 где по строкам 140 и 150 отразил сумму прибыли 102855руб, таким образом Налоговая база для исчисления налога стала равна нулю. Правильно ли я сделал? Дело в том что по итогам за полугодие прибыль стала 114480руб. и каким образом уменьшить базу убытком 2011 года, если Приложение №4 к Листу 02 заполняется только за 1квартал и год.
Правильно
Указать в строке 110 листа 02 нужную вам суммукаким образом уменьшить базу убытком 2011 года, если Приложение №4 к Листу 02 заполняется только за 1квартал и год.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием