НДС к возмещению по авансу, которого нет

[кучерявик]

Добрый всем день. помогите разобраться. делаю восстановление БУ/НУ за 2011г. при переносе остатков из 1С77 в 1С8обнаружила дебет.остатки по 76.АВ на 106400= а аванса никакого нет! ни на 60.01 ни на 60.02. накопала в учете за 2 кв 2011г. ошибку - отражен аванс, потом выручка, а НДС на аванс не зачтен! все в одном месяце. как правильно учесть этот НДС в возмещению - в уточненке за 2 кв 2011г. или можно провести сейчас в 4 кв 2012г.(скажем по акту инвентаризации). как класифицировать эти виртуальные "деньги" - как ошибка бух.учета или как убыток проводить.Спасибо.

[degna]

я бы уточненку к возмещению не делала

[кучерявик]

Я бы тоже не хотела уточненку показывать с возмещением во 2-м кв 2011г.(мы все знаем чем это кончится). Но вопрос: сейчас то на основании чего принять эти суммы к возврату? сч\ф на реализацию у меня нет (остался в 2011г.), какое может быть законное основание принять этот НДС к вычету сейчас? в 4 кв 2012г. денег по НДС к уплате у меня хватит с учетом этого возмещения, но как обосновать. Если принимать как ошибка бух.учета, то проводить по ст.54 НР РФ нужно по 84сч. а какой же это убыток, если ни в 2011 ни теперь на прибыль это не влияет никак. Помогите, кто силен в исправлениях! спасибо всем заранее.

[Аноним]

Поднимите предыдущие декларации по НДС и посмотрите, сколько НДС с авансов в них начислено и сколько предъявлено после отгрузки. Результирующее сальдо по декларациям перенесите в бухучет.

[Январь]

54 статья НК тут не подходит, там про искажение налоговой базы, а у вас вычеты.

[Аноним]

какое может быть законное основание принять этот НДС к вычету сейчас?

А подать уточненку за период, в которм произошла отгрузка, слабо?

[кучерявик]

А подать уточненку за период, в которм произошла отгрузка, слабо?

Не слабо, только будет НДС к возмещению по всей декларации и остатки по счетам на 31.12.11 изменяться. Я ищу законный способ не менять учет 2011г. , а исправить ошибку в текущем периоде и принять к возмещению НДС сейчас. Это же явно ошибка, обнаруженная после утверждения и сдачи отчетности.

[Аноним]

Не слабо, только будет НДС к возмещению по всей декларации и остатки по счетам на 31.12.11 изменяться

Не изменятся. Ни за что.

Я ищу законный способ не менять учет 2011г. , а исправить ошибку в текущем периоде и принять к возмещению НДС сейчас

Подача уточненки не только законный способ, нои единственно законный способ решения вашей проблемы.

. Это же явно ошибка, обнаруженная после утверждения и сдачи отчетности.

И что?

[degna]

какое может быть законное основание принять этот НДС к вычету сейчас?

справка бухгалтера об обнаруженной ошибке, которая не приводит к уменьшению налога в отчетном периоде