Открываю фирму, есть вопросы!

[Марина, Контадор]

А страховые взносы именно оплачены до 31.12.12?
И для ЕНВД и для УСН должны быть оплачены. В принципе: взносы должны быть распределены между ЕНВД и УСН так же,как и ЗП работников, кто работает для ЕНВД - те взносы на ЕНВД, кто из работников для УСН - туда и взносы. например, директор - тратит свое время одинаково - делим пополам и ЗП и взносы. И в КуДИР для УСН попадает половина ЗП директора и половина взносов.
Без принципа: можно все поделить пополам приложив справку - объяснительную " все работают одинаково для того и другого вида деятельности", и зп и взносы делим пополам для отнесения в ЕНВД и УСН. Вы без бухгалтера собираетесь и ПФРс НДФЛом сдавать? Вышлите хотя бы для проверки отчетность - формально (т е по форме, без пересчета показателей) посмотрю бесплатно.

[Вадим_продавец]

Да, страховые взносы оплачены заранее!

И для ЕНВД и для УСН должны быть оплачены.

Вы имеете ввиду сам налог? Пока что нет, т.к. у меня не решен выше поставленный вопрос об оставшихся 767 рублях
Не хочу кормить зря государство

В принципе: взносы должны быть распределены между ЕНВД и УСН так же,как и ЗП работников, кто работает для ЕНВД - те взносы на ЕНВД, кто из работников для УСН - туда и взносы. например, директор - тратит свое время одинаково - делим пополам и ЗП и взносы. И в КуДИР для УСН попадает половина ЗП директора и половина взносов.
Без принципа: можно все поделить пополам приложив справку - объяснительную " все работают одинаково для того и другого вида деятельности", и зп и взносы делим пополам для отнесения в ЕНВД и УСН.

Ой ой ой, как много всего!
Но работников у меня нет. Плачу за себя, работаю сам. Давайте исходить из этого!

Вы без бухгалтера собираетесь и ПФРс НДФЛом сдавать?

ПФР сами составляют отчеты, а НДФЛ то мне зачем?

Вышлите хотя бы для проверки отчетность - формально (т е по форме, без пересчета показателей) посмотрю бесплатно.

Вы имеете ввиду саму форму, по которой составляю отчетность ЕНВД и УСН? Вот она:
http://www.buhsoft.ru/?title=blanki/1/dekl/d_envd.php
http://www.buhsoft.ru/?title=blanki/1/dekl/d_usn.php

[Зета]

Вы должны фиксированный сначала разделить пропорционально выручке от УСН и ЕНВД. А потом уже вычитать.
А не так, что вы отняли, все что вам поавилось по максимуму от ЕНВД, а остаток на расходы при УСН

[Вадим_продавец]

Вы должны фиксированный сначала разделить пропорционально выручке от УСН и ЕНВД. А потом уже вычитать.
А не так, что вы отняли, все что вам поавилось по максимуму от ЕНВД, а остаток на расходы при УСН

Подскажите пожалуйста 1 раз мне на моем примере, я пойму

Сумма ЕНВД: 6052 руб
УСН (доходы минус расходы) - 8614 руб.
Оплатил страховых взносов на сумму 3793 руб.

Ну и + тот же вопрос, куда, разделенную пропорционально сумму от страх. взносов включить в УСН!

[Зета]

Вадим_продавец, пропорционально ВЫРУЧКЕ. Выручка - это на какую сумму отгружено по УСН и по ЕНВД.
Фиксированный при УСН 15% относится на расходы, а не уменьшает сам налог

[Вадим_продавец]

А ЕНВД - это же метраж, или нужно обратиться к кассовой книге?

Зета, скажите, какие данные мне нужно предоставить, что бы вы помогли мне с моей неразберихой?

Уже сижу, по пояс зарылся в бумажках и программах, видимо, только вы сможете помочь мне...

[Зета]

Вадим_продавец, метраж - эта база для ЕНВД.
Обращайтесь к кассовой книге. Нужны две суммы - отгружено по УСН, отгружено по ЕНВД.

[Вадим_продавец]

Для УСН я веду книгу доходов и расходов.
Доходов по УСН всего - 251 090 руб.

Для ЕНВД по кассовой книге -
Доходов всего 729 302,5 руб.

[Зета]

Это за 4кв?

[Вадим_продавец]

Да, это 11 - 12 месяца.

[Зета]

Вадим_продавец, тогда считаем удельный вес УСН 26%, для ЕНВД 74%.
Фиксированный за 4кв 4302 делим между ними
ЕНВД уменьшаем на 4302*0,74=3183, по УСН 15% относим на расходы 1119
ЕНВД у вас 6052, значит уменьшаем наполовину до 3026

[Вадим_продавец]

Скажите, как подсчитывается процентное соотношение УСН и ЕНВД (удельный вес)
Фиксированный за 4 кв - это отчисления, верно?
В моем случае - это 3793 (у меня только 2 месяца).
Т.е. с моими суммами должно получиться ЕНВД - 3793*0,74 = 2807
УСН в СПб - 10%, и точно так же переносим остаток (3793-2807)=986 руб.

Итого ЕНВД уменьшаем на 2807 руб.
А в расходы к УСН добавляем 986 руб., что уменьшает налог на эту сумму. И тут еще один момент - мне нужно отразить это и в декларации и в книге доходов и расходов, верно?

[Вадим_продавец]

Про процентное соотношения я понял, что то я тупанул
Считается так:
100%-980 392
х% - 251 090

х%= 251 090/980 392 * 100 - 25,6%, т.е. 26%
УРА )))

СПАСИБО БОЛЬШУЩЕЕ!!!!

И все же подскажите, нужно ли записать в книгу доходов и расходов сумму 986 руб и как ее указать там в полях? Типа тогда то, за страховые отчисления. И в расход записать сумму 986? Нужно ли писать процентное соотношение?

И вообще, можно ли целиком включить в расходы все отчисления к УСН, что бы не делить между ЕНВД и УСН?

[Зета]

Вадим_продавец, процентное считается как ВыручкаЕНВД / (Выручка ЕНВД + Выручка УСН)
Аналогично Доля УСН считается.

Посчитали вы верно.

В книге УСН записываете как обычный расход. В декларации УСН будет в сумме всех расходов, отдельно не выделяется

[Вадим_продавец]

Вадим_продавец, процентное считается как ВыручкаЕНВД / (Выручка ЕНВД + Выручка УСН)
Аналогично Доля УСН считается.

Посчитали вы верно.

В книге УСН записываете как обычный расход. В декларации УСН будет в сумме всех расходов, отдельно не выделяется

Ага! Спасибо большое!!!! ура ура ура!!!

Повторюсь:

И вообще, возможно ли целиком включить в расходы все отчисления к УСН, что бы не делить между ЕНВД и УСН?

[Зета]

Назовите этот расход "Взносы, исчисленные исходя из стоимости страхового года". Можете там же, если поместиться, расчет записать. А то потом забудете, как считали

Целиком нельзя ни в УСН, ни в ЕНВД

[Вадим_продавец]

Назовите этот расход "Взносы, исчисленные исходя из стоимости страхового года". Можете там же, если поместиться, расчет записать. А то потом забудете, как считали

Целиком нельзя ни в УСН, ни в ЕНВД

Большое вам спасибо! Что бы я без вас делал!
Вы мне все по полочкам разложили!

[Вадим_продавец]

Сейчас поговорил с ИП, который работает со мной по соседству.
ЕНВД с метража, имеют расчетный счет.
А вот дальше вот как происходит:
Они платят налог ЕНВД и не платят налог с расчетного счета (ни по ОСНО ни по УСН)...
Работают так уже 3 года и бухгалтер их говорит что так правильно и так должно быть. Типа плачу один налог с метража и хватит.
Налоговые проводили проверки у них, и все вроде как гладко и правильно.

Верно ли?
Могу ли я так же, как они работать?

[Зета]

Вы же мебель по заказам продаете, по предоплате. Так ведь? Еще и эскизы рисуете, наверное. Договор составляете?
Торговля по заказам не ЕНВД.

Как у них проверки проходили? Поподробнее. Выездная?

[Вадим_продавец]

Точно не скажу, но в общих чертах, он сказал что были проверки, возможно выездные, я, честно говоря, не знаю..

Почему торговля по заказам не ЕНВД?
Как так?
Нас то, конечно, за 5 лет работы 2го магазина на тех же условиях не трогают (я про только ЕНВД без р/сч), хотя так же принимает заказы по чережам и т.д..

[Зета]

Прочитайте определение розничной торговли в ст346.27 НК. Там прямо указано, что к ней не относится торговля по заказам в целях ЕНВД

[Вадим_продавец]

Спасибо, почитаю!

[Вадим_продавец]

там только основные понятия... ничего подобного нету...

[Зета]

розничная торговля - предпринимательская деятельность, связанная с торговлей товарами (в том числе за наличный расчет, а также с использованием платежных карт) на основе договоров розничной купли-продажи. К данному виду предпринимательской деятельности не относится реализация подакцизных товаров, указанных в подпунктах 6 - 10 пункта 1 статьи 181 настоящего Кодекса, продуктов питания и напитков, в том числе алкогольных, как в упаковке и расфасовке изготовителя, так и без такой упаковки и расфасовки, в барах, ресторанах, кафе и других объектах организации общественного питания, невостребованных вещей в ломбардах, газа, грузовых и специальных автомобилей, прицепов, полуприцепов, прицепов-роспусков, автобусов любых типов, товаров по образцам и каталогам вне стационарной торговой сети (в том числе в виде почтовых отправлений (посылочная торговля), а также через телемагазины, телефонную связь и компьютерные сети), передача лекарственных препаратов по льготным (бесплатным) рецептам, а также продукции собственного производства (изготовления). Реализация через торговые автоматы товаров и (или) продукции общественного питания, изготовленной в этих торговых автоматах, относится в целях настоящей главы к розничной торговле;

[Вадим_продавец]

Спасибо за ответ!
Я понял!
Будем по этому пункту в тихушку работать )))

НО!
На мой вопрос все таки ни кто не ответил


При регистрации ИП, в свою ИФНС подавал декларацию на УСН.
Открыл магазин в другом районе, соответственно и другая ИФНС там.
Подавал заявление ЕНВД. Все приняли, декларацию за 4й квартал им уже сдал, все нормально.
Итак.
Имею и плачу ЕНВД с метража, имею расчетный счет.

Нужно ли мне по расчетному счету платить отдельно УСН?

ЗЫ: Напомню, соседи, рядом со мной, не платят налог УСН, ссылаясь на то, что "плачу один налог ЕНВД, с метража, зачем платить налог дважды?".

[Зета]

Вадим_продавец, а кто вам платит на р/счет?

[Вадим_продавец]

Перечисления от банка за кредит, покупатели - юр. лица

[Зета]

Вадим_продавец, от юрлиц - не ЕНВД. Еще

Еще возможно ЕНВД, если это больницы, детские дома, школы и т.п.

[Вадим_продавец]

Спасибо, значит я все верно понял
А что значит что "если они не школы....", т.е., если покупатель, что перечисляет мне деньги - (к примеру) школа, то с его платежа я налог не плачу?


У меня к Вам еще одна просьба, само собой она наверное не последняя
Если Вам не сложно, не могли бы вы меня направить на документ, в котором об этом сказано?

[ZZZhanna]

если покупатель, что перечисляет мне деньги - (к примеру) школа, то с его платежа я налог не плачу?

при условии, что у вас оформлен так называемый "договор розничной купли-продажи", и ваша налоговая, когда на проверку придет, будет с этим согласна, поскольку вопрос спорный.

направить на документ, в котором об этом сказано?

НК, ст. всё та же 346.27, относящееся к вашей деятельности процитировано в посте # 54.