Постоянные разницы
Подскажите, пожалуйста, правильно ли я понимаю, что с постоянными разницами приходится иметь дело лишь в случае применения ПБУ 18/02??? Если да, то как быть если организация сначала применяла ПБУ, а затем - нет? Остатки-то остались по постоянным разницам.
Где они умудрились остаться?Сообщение от Ирина Гусева
Четко! Даже интересно КАК это организация применяла ПБУ 18/02, если с отражением его уже проблемы
В упор не вижу "остатки по постоянным разницам"Прикрепляю оборотки:Или вы сальдо на 98 так назвали?
или не применяла... пытаюсь это понять, т.к. учет вела аудиторская компания до меня. В учетной политике сказано, что ПБУ не применяется. почему тогда возникли все эти постоянные разницы, не понимаю... кто-то по ошибке разнес что-то что ли? блин
Где конкретно?почему тогда возникли все эти постоянные разницы
во второй и третьей оборотках сформированы только ПРВ упор не вижу "остатки по постоянным разницам"
Ирина Гусева, разницы, любые, возникают вне зависимости от того, применяете вы ПБУ 18 или нет. Просто если применяете, что в бух.учете делаются лишние проводки
Я вообще никаких возможных остатков в рамках ПБУ 18 в оборотке не увидел (сч 77 и 09). Какие остатки Вы имеете ввиду? укажите конкретный номер счета в конкретной оборотке и сумму
в оборотке за полугодие 2012 года: например, по счету 60 остаток 59783,89 , а по счету 91.09 остаток 50409,30
Хорошо, уже ясней становится...
А чем не устраивает остаток по растаем с поставщиками? Вы считаете что никому ничего не должны? И при чем здесь ПБУ 18/02?
Ну так он у Вас закрылся на 99.01
В конце года произведете реформацию баланса и Ваш 99 закроется на 84 и 68. В чем проблема?
Ну проведите сейчас эту операцию и У Вас эта сумма распределится между 68 и 84
Как эти счета между собой связаны?
Оборотно-сальдовая ведомость по счету 62 за 2012 г. ООО Диалог.xls
Карточка счета 62.21 за 2012 г. ООО Диалог.xls
А что вот здесь: неправильно "закрылось"? Я про сумму 2130,72 в строке ПР. Дело в том, что таких сумм по всему 62 счету очень много
это я к примеру выборочно указала только 2 этих счета
[QUOTE=MakZym;53980477]А чем не устраивает остаток по растаем с поставщиками? Вы считаете что никому ничего не должны? И при чем здесь ПБУ 18/02?
А-а-а-а-а, люди добрые, я просто не могу понять что это за цифра и зачем она? Это даже не разница между бухгалтерским и налоговым учетом. Почему она стоит в строке "ПР" (постоянные разницы)???
Все ясно... Читаем ПБУ 3/2006 + НК РФ (в частности о том, как возникают разницы в БУ и НУ в части отражения в отчетности курсовых и суммолвых разниц при расчетах в валюте) и общаемся со своими программистами по вопросу конфигурации (настроек) в 1С.
Удачи!
В оборотке же указанно "курсовые разницы".
Для информации:
ПБУ 3/2006
7. Пересчет стоимости денежных знаков в кассе организации, средств на банковских счетах (банковских вкладах), денежных и платежных документов, ценных бумаг (за исключением акций), средств в расчетах, включая по заемным обязательствам с юридическими и физическими лицами (за исключением средств полученных и выданных авансов и предварительной оплаты, задатков), выраженной в иностранной валюте, в рубли должен производиться на дату совершения операции в иностранной валюте, а также на отчетную дату.
Пересчет стоимости денежных знаков в кассе организации и средств на банковских счетах (банковских вкладах), выраженной в иностранной валюте, может производиться, кроме того, по мере изменения курса.
8. Для составления бухгалтерской отчетности пересчет стоимости перечисленных в пункте 7 настоящего Положения активов и обязательств в рубли производится по курсу, действующему на отчетную дату.
В налоговом учете пересчет валюты на отчетную дату никогда не производится.
Следовательно, с точки зрения ПБУ 18/02, если в БУ что то отражается а в НУ это никогда не отражается - это постоянная разница. Машина ее посчитала и отразила в учете как 99/68 или 68/99. Такая настройка. Потом следующим днем она стронирует проводку по курсовой, что бы убрать эту проводку. По моему так работает...
Спасибо за пожелания) ПБУ 3/2006 читано-перечитано,только наши законы таким языком написаны, что без поллитра не разберешься. А программист чем может здесь помочь? В стандартной версии 1С не все предусмотрено для учета курсовых разниц? Когда я начала делать разноску с 01.07.12г. у меня все красиво закрывается по 62.21 счету (строка ПР нигде не отображается ни разу)
Следовательно, с точки зрения ПБУ 18/02, если в БУ что то отражается а в НУ это никогда не отражается - это постоянная разница. Машина ее посчитала и отразила в учете как 99/68 или 68/99. Такая настройка. Потом следующим днем она стронирует проводку по курсовой, что бы убрать эту проводку. По моему так работает...[/QUOTE]
Хорошо, вот я делаю разноску "оплата от покупателя". Я считаю. что все правильно машина "закрыла". Так что сумма 2153,86 должна стать постоянной разницей?
файл не вложила
У вас не должна, вы ПБУ 18 не применяете.
Хорошо. тогда почему они были раньше? см. оборотку за 2011 год
регламентной операцией производится переоценка остатков, с этим понятно моментом. Но почему эта цифра из регламентной операции попадает в строку "ПР" в оборотке по 62 счету? и потом тянется остатком-м-м-м???
описано выше: потому что в целях БУ на отчетную дату рассчитывается курсовая, а в целях НУ такого правила нет.
куда тянется? сальдо 0, никакого остатка нет. Показаны обороты за период по техническим счетам. По БУ никаких остатков нет.
Меня волнует вот эта ситуация. Посмотрите вот здесь, плиииззз:
Оборотно-сальдовая ведомость по счету 62 за 2012 г. ООО Диалог.xls
Карточка счета 62.21 за 2012 г. ООО Диалог.xls
А что вот здесь: неправильно "закрылось"? Я про сумму 2130,72 в строке ПР. Дело в том, что таких сумм по всему 62 счету очень много
Я устал объяснять очевидное, извините. Думаю, Вам стоит почитать информацию в К+ и самостоятельно сделать правильные выводы.
оборотка и карточка в ответе №15
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
