Возврат товара от покупателя: Отгружали при УСН 6%-Возвращает при ОСНО

[Ann-Arine]

Подскажите, кто сталкивался.
Ситуация - товар отгружали в 2012 году, моя фирма была на УСН 6%, сумму отгрузки "Х". Товар оплачен и в 2012 году сумма "Х" включена в базу по УСН 6%, налог оплачен. В 2013 году моя фирма уже на ОСНО (перешла с 6%). Покупатель возвращает товар на сумму "Х"+18%.
Вопрос по проводкам, корректно ли будет отразить операцию так:
Дт 91.2 Кт 62 сумму "Х"+18%
Дт 62 Кт.91.1 сумма "НДС 18%"
Дт 41 Кт 91.1 оприходован товар по с/стоимости
Как правильно отнести суммы в налоговом учете?

[Январь]

Вы хотите товар обратно купить (а судя по тому, что возврат с НДС, покупатель хочет его вам именно продать) или сторнировать прошлогоднюю реализацию?

При покупке товара проводки:
41 - 60
19 - 60

По какой причине возврат? Брак?

[Ann-Arine]

Товар брали на реализацию на определенный срок. По договору возможен возврат товара.
Мы были на УСН, реализация Дт 62 Кт 41 сумма Х
Сейчас они нам его возвращают, но мы уже на ОСНО. Выставляют нам сч/ф, так как они на ОСНО выкручивать НДС из суммы Х они не хотят, так как получали товар по определенной стоимости и себестоимость товара именно сумма Х. Они накручивают 18 % ( так можно в гаранте читала) и возвращают нам товар "Сумма Х+18%". Уменьшить реализацию и возместить НДС не могу так как это прошлый период и там мы были на ОСНО, налог с этой суммы оплачен.

[Аноним]

Они накручивают 18 % ( так можно в гаранте читала)

Не верьте писанному.

[Зета]

Товар брали на реализацию на определенный срок. По договору возможен возврат товара

По договору как определен момент перехода права собственности?

[Январь]

реализация Дт 62 Кт 41 сумма Х

Такой проводки быть не должно
Реализация - это 62 - 90.1; 90.2 - 41
А если отгрузка без перехода права собственности, то 45 - 41

[Аноним]

По договору как определен момент перехода права собственности?

Какая разница, если

По договору возможен возврат товара.

??

[Январь]

Какая разница, если

Вообще то принципиальная. Если право собственности переходит не при отгрузке, то возможно, реализации вообще не было.

[Аноним]

возможно, реализации вообще не было.

Была:

реализация Дт 62 Кт 41 сумма Х

.

[Январь]

Аноним, вы бы хоть в лицо этой проводке посмотрели
А вот эта фраза вызывает сомнения в факте перехода права собственности:

Товар брали на реализацию на определенный срок.

[Ann-Arine]

Такой проводки быть не должно
Реализация - это 62 - 90.1; 90.2 - 41

Да, да именно такие проводки и были (мне позор! увидела какую я проводку написала, лишнее стерла при редактировании )
Релизация была, право собственности перешло при отгрузке. Ну вот договорились руководители между собой, что товар вернут, этот товар - не брак.
Завтра попытаюсь узнать, куда отнесли НДС те, кто вернул товар, ведь фактически долг должен закрыться в сумме без НДС.

[Ann-Arine]

Аноним, вы бы хоть в лицо этой проводке посмотрели
А вот эта фраза вызывает сомнения в факте перехода права собственности:

Подняла договор, товар был отгружен не под реализацию ( к сожалению, это делали до меня), обычный договор купли-продажи. Только есть такой замечательный пункт, прям дружеский какой-то : "товар может быть возращен по согласованию сторон" ну вот стороны и согласовали возврат.

[Ann-Arine]

[Зета]

Хорош возврат, по цене дороже, чем продали

[Январь]

Ann-Arine, если ваш руководитель согласен с тем, что НДС сверху вам накрутили, то просто проведите как обычную покупку. НДС к вычету у вас пойдет.

[Ann-Arine]

Ann-Arine, если ваш руководитель согласен с тем, что НДС сверху вам накрутили, то просто проведите как обычную покупку. НДС к вычету у вас пойдет.

Спасибо Вам за идею, другого не придумала, а переквалифицировала свой возврат в покупку, так будет проще

[Жанна Ковальская]

Доброго времени суток. У меня ситуация похожая, только товар бракованный, вернее даже не товар, а услуги по акту проверки оказаны не в полном объеме. Претензия на кругленькую сумму. Мой покупатель - бюджетник. Что делать? Уже мозг кипит.