Патентная система налогообложения

[Елена Максимовна]

Ип на УСН. Подумывает о переходе на ПСН.

Почему то в главе 26.5 в пункте 6. статьи 345.45 написано, что налогоплательщик считается утратившим право на применение ПСН и перешедшим на общий режим налогообложения с начала налогового периода, на который ему был выдан патент в случае :
1). если с начала календарного года доходы....превысили 60 млн. рублей (это ясно).
2). если в течении на налогового периода было нарушено требование п. 5 статьи 346.43 о о том, что средняя численность наемных работников не должна превышать 15 человек.
3). если налогоплательщиком не был уплачен налог по ПСН в срок.

То есть, превысив численность работников или не уплатив налог, ИП уйдя с ПСН оказывается на ОСН, а не на УСН?

[cotlas]

При применении ПСН с доходов физ.лиц платим только ПФР 20%, а по какому КБК его платить? И как разбиваются на проценты: для лиц старше 1967 г.р и младше? Спасибо.

[Над.К]

ИП уйдя с ПСН оказывается на ОСН, а не на УСН?

Тут странная ситуация. Больной на голову Минфин считает, что под ОСНО попадает та деятельность, которая была на патентею. А то, что УСН и ОСНО не совместимы в принципе, как-то забывает

При применении ПСН с доходов физ.лиц платим только ПФР 20%, а по какому КБК его платить?

По обычном КБК, как и у всех. Накопительная часть всегда 6%. Меньше или больше не бывает (пока). Потому что пенсионные права работника не могут зависеть от системы налогообложения работодателя

[cotlas]

Если ИП примет работника по трудовому договору, нужно ли вставать на учет в ФСС? Ведь ИП на ПСН освобождены от уплаты взносов в ФОМС и ФСС.

[Зета]

Нужно

[cotlas]

Нужно

Скажите пожалуйста вставать нужно в связи с тем, что возникает обяз-ть платить несч. случаи? Никак нельзя избежать уплаты их? Если нельзя избежать, что вы посоветуете (сроки 10 дней прошли), запись в труд. сделана, чтобы не платить штраф в р-ре 20000. Можно как-то его избежать?

[Над.К]

Никак нельзя избежать уплаты их?

никак
А обязанность вставать на учет в ФСС никак не связана с системой налогообложения ИП. Нанял работника по трудовому договору, обязан встать на учет
Давно работника-то наняли?

[cotlas]

Принят 01 мая. Проконсультировались аж у 3-х юристов (в т.ч и ФСС) и все посоветовали дописать в труд. книжке. "Сотрудник работает по договору подряда". Тогда обяз-ть вставать на учет не возникнет.

[Над.К]

cotlas, никогда больше не ходите на консультацию к этим юристам. Большего бреда трудно придумать В трудовых книжках никогда не делаются записи о работе по договору подряда
Единственное, что Вы можете сделать, это аннулировать запись о приеме на работу (по правилам ведения трудовых книжек). Но не думаю, что сотрудник сильно обрадуется. Вы лишаете его стажа для больничных и самих этих больничных и пособий. Примите его на работу по трудовому, хотя бы в июле.

[cotlas]

Уже приняли его на пост.работу.
Спасибо вам Надя большое за все ответы.

[Над.К]

Уже приняли его на пост.работу.

Ну Вы же хотите уйти от штрафа. Единственный вариант ухода, это договор подряда (или услуг) за период с 1 мая по 16 июля, а с 17 июля трудовой договор
И потому запись в трудовой книжке о приеме на работу 1 мая аннулируется. И вносится новая, с 17 июля

[cotlas]

Да-да, я так и сделаю.
Вот только, что будет если я оставлю строчку про договор подряда (не буду аннулировать ее доп. записью), а сделаю второй строкой о принятии этого гражданина на пост. работу? Ведь это никак не наказуемо? Я имею ввиду запись про договор подряда.
Мне приносили труд.книжки с разными записями, которые не должны быть в труд. книжке? Например, учеба в институте.

[Над.К]

cotlas, Вы понимаете, что это нарушение правил ведения трудовых книжек? Зачем Вы собрались портить трудовую работнику?

а сделаю второй строкой о принятии этого гражданина на пост. работу?

Вы вообще принимаете человека на работу только тогда, когда заключаете с ним трудовой договор. А не переводите его на постоянную работу.
Можно узнать, Вы по записям два раза приняли на работу человека, да?
Почему не сделать так, как правильно?

[cotlas]

Пока у меня только одна запись. Да, придется все таки делать запись об аннулировании строки "по договору подряда". Спасибо.

[cotlas]

На всякий случай для себя уточню еще по взносам.
Взносы с работника по трудовому договору:
1. ПФР 20%
2. Несч. случаи % какой нам присвоит ФСС (при розничной торговле)
3. НДФЛ 13%
4. ФСС -нет
5. ФОМС нет
Спасибо за ответ.

[Над.К]

У Вас торговля? Тогда у Вас нет льготы по взносам. Льгота дается всем на ПСН, кроме тех, кто сдает помещения в аренду, занимается торговлей и общественным питанием.
Так что взносы по полной программе. И в ПФ, и в ФОМС, и в ФСС

[cotlas]

Надежда, у меня ИП на ПСН. Забыла указать в посл. постах.

[cotlas]

Не успела откорректировать пред. пост.
Еще:
ИП на ПСН, розничная торговля. И платила я только с оклада одного работника по договору подряда - ПФР 20% и НДФ 13%. Не правильно, да?

[Над.К]

Неправильно. Нет льготы по взносам при ПСН по розничной торговле

[cotlas]

Неправильно. Нет льготы по взносам при ПСН по розничной торговле

Надежда, что вы мне посоветуете в данной моей плачевной ситуации?
Получается у меня взносы зависли в ПФР (страховая часть) и по НДФЛ. Суммы незначительные.
Теперь мои действия такие:
1. Трудовой договор я заключу с 01.08.13г. Записи в трудовой я еще не трогала.
2. Взносы, которые я платила по КБК в ПФР (как работодатель) я переброшу на КБК фиксированный платеж за самого ИП, все равно их платить в конце года.
3. В налоговую напишу письмо, что ошибочно были перечислены взносы по НДФЛ и об использовании их в дальнейших платежах.
4. А вот, что делать с ПФР? Какие ко мне могу применить санкции, если я встала на учет (с 01.05.), но не платила взносы?
5. А можно с КБК ПФР перебросить часть платежей на КБК ФОМС?
6. А в ФСС и несч.случаи, с договора подряда я не должна была платить, верно?
Правильно? Что-то мне совсем плохо стало от моих действий во 2-ом квартале.

[Над.К]

Почему зависли-то? Вы же договор подряда собрались заключать на период с 1 мая до приема по трудовому договору. На выплаты по таким договорам взносы в ПФ платятся (и в ФОМС тоже), и НДФЛ удерживается

[cotlas]

В ПФР я же платила 20%, но это можно подкорректировать (поиграть с окладом), чтобы 22% получилось.
А в ФОМС я ведь ничего не перечисляла. Если показать начисления по ФОМС без оплаты, то какие буду штрафы и пени?
Ведь нельзя с КБК ПФР перебросить деньги на КБК ФОМСа? Или можно?

[Над.К]

Пени будут, доплачивайте ФОМС сейчас, а отчетность сдадите правильную в ПФ

Ведь нельзя с КБК ПФР перебросить деньги на КБК ФОМСа?

Я не поняла, зачем Вы собрались это делать

[cotlas]

А чтобы пени не платить. Я за свою бух.жизнь еще ни разу не платила штрафы. А Вы не подскажите хоть какой порядок цифр по этим пеням?

[Над.К]

cotlas, замечательно. Т.е. чтобы не платить пени (которые ни разу не штрафы вообще-то), Вы собрались лишить человека 2,5 месяца пенсионного стажа
Калькулятор пени вверху страницы в меню Инструменты

[cotlas]

У этого человека до меня был о-о-о-чень большой пробел в трудовом стаже. Мои 2,5 мес. не спасут.

А после такого насыщенного дня, когда вроде с помощью Вас разрулила ситуацию по договорам, к вечеру оказалось, что взносы неправильно платила и поэтому я уже начала писать вместо "пени" - штрафы". Уж, извините меня.
И еще раз огромное спасибо Вам за все ответы.

[Аноним]

Добрый день,у меня патент на сдачу внаем квартиры,делаю документы на проживание по кассе,все офицально,волнует вопрос на сколько увеличится у меня налог с2014 года,ведь по кассе проходит суммы больше 300тыс рублей

[Над.К]

Аноним, есть тема про взносы (в названии фигурирует Путин ), тут обсуждается другое.

[Аноним]

Извините,дайте ссылку

[Над.К]

http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=493369&page=23