 |
Добрый день!
Бухгалтера управляющих компаний на ОСНО, как правильно выставлять счета-фактуры населению за свои услуги?
1.Одним счетом-фактурой на общую сумму реализации за месяц
2.На каждый лицевой счет отдельный счет-фактуру
Понятно что если у вас 10 тыс физ.лиц, то ежемесячно еще печатать 10 тыс. счетов-фактур не реально, но методологически правильно ли обходиться 1м счетом-фактурой?
По сути, у УК есть все необходимые данные чтоб сформировать счет-фактуру: ФИО, Адрес, Сумма
Спасибо
принимаем единого покупателя "Население" на него и выписываем общим объемом А что смущает?
ст. 169
5. В счете-фактуре, выставляемом при реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав, должны быть указаны:
2) наименование, адрес и идентификационные номера налогоплательщика и покупателя;
У нас есть эти данные, но мы принебрегли ими и выставили одну счет-фактуру на всех физ.лиц
и что государство не возьмет налог к уплате?
по сути у вас неопрелененный круг лиц, съехали, приехали, умерли, родились, да еще и доли, будете начисление по квартире в долях распределять?
мои предположения, что могут оштрафовать по ст.120
нет правильно выставленной счет-фактуры - штраф за отсутствие первичного документа.
я и хочу для себя решить, задавал вопрос уже, но никто не ответил
был старый постулат про розницу по моему письмо, что если круг неопределен, то принимаем как одного покупателя. В жилищном законодательстве вы ответа не найдете, поэтому применим постулат из соседней области хозяйствования
ст. 168
7. При реализации товаров за наличный расчет организациями (предприятиями) и индивидуальными предпринимателями розничной торговли и общественного питания, а также другими организациями, индивидуальными предпринимателями, выполняющими работы и оказывающими платные услуги непосредственно населению, требования, установленные пунктами 3 и 4 настоящей статьи, по оформлению расчетных документов и выставлению счетов-фактур считаются выполненными, если продавец выдал покупателю кассовый чек или иной документ установленной формы.
но это розница - оплата и сразу реализация.
а у жилищников другая ситуация
Не совсем так.Сообщение от FSK
Внимательнее...
Это понятно, но смущает то, что в приведенном мною примере, дата оплаты никак не связана с датой реализации.
Может быть такое что, имеется ввиду платные работы услуги населению, на вроде парикмахерских или чего-нибудь подобного, заплатил - получил ?
И как это влияет на выполнение обязанности по выполнению требований НК по выдаче иных документов? НДС возникает при реализации, при оплате только, когда имеет месть предоплата (аванс полученный).
Вопрос был не про НДС с реализации, он будет начислен в любом случае, а про первичный документ
Так вот - если выдал
то
спасибо, все понятно
1. В соответствии с п. 7 ст. 168 НК РФ при реализации товаров за наличный расчет организациями (предприятиями) и индивидуальными предпринимателями розничной торговли и общественного питания, а также другими организациями, индивидуальными предпринимателями, выполняющими работы и оказывающими платные услуги непосредственно населению, требования, установленные п. 3 и 4 данной статьи НК РФ, по оформлению расчетных документов и выставлению счетов-фактур считаются выполненными, если продавец выдал покупателю кассовый чек или иной документ установленной формы.
Условия для невыставления счета-фактуры
Таким образом, при продаже товаров (работ, услуг) физическому лицу налогоплательщик освобождается от обязанности выставления счетов-фактур при соблюдении одновременно следующих условий:
– покупатель - физическое лицо осуществляет оплату товаров (работ, услуг) наличными средствами;
– продавец выдает покупателю кассовый чек или иной документ установленной формы.
! По мнению Минфина РФ, иных случаев освобождения налогоплательщиков НДС при реализации ими товаров (работ, услуг) физическим лицам от указанных обязанностей НК РФ не установлено.
Согласно п. 1 ст. 169 НК РФ счет-фактура является документом, служащим основанием для принятия покупателем предъявляемых продавцом товаров (работ, услуг) сумм НДС к вычету.
Разъяснения чиновников Минфин неоднократно разъяснял, что поскольку физические лица не являются налогоплательщиками НДС и этот налог к вычету не принимают, счета-фактуры по товарам, оплаченным физическими лицами в безналичном порядке, возможно выписывать в одном экземпляре.
Нужны эти счета-фактуры продавцу для учета данных товаров продавцом по итогам налогового периода.
Прочерки При этом в случае отсутствия у продавца товаров информации о физических лицах в соответствующих строках счета-фактуры проставляются прочерки.
Данные разъяснения приведены в письмах Минфина РФ 03.11.2011 г. № 03-07-09/37, от 25.05.2011 г. № 03-07-09/14).
Добрый день, уважаемые клерки!
Хотелось бы у вас уточнить по поводу общего счет-фактуры за услуги населению.
Т. е. получается, такая ситуация ТСЖ осуществляет услуги по содержанию общего имущества весь август. Затем в конце августа начисляем общую сумму, исходя тарифа - к примеру 118 руб. и одновременно с этим выписываем счет-фактуру на общую сумму (начисляем НДС с реализации) 18 руб.
Получается, что в конце квартала я должна уплатить весь НДС с начисленной реализации -18 руб. А как быть, что население по этому начислению за август оплачивает только 30 % платежек? Получается все-равно в бюджет перечислять 18 руб.? Или составлять общий счет-фактуру по итогам полученных оплат за август и производить начисление. Я совсем запуталась, помогите, пожалуйста, разобраться.
Для начала получить освобождение от НДС, кроме того уставная деятельность ТСЖ не является реализацией и НДС не облагается, тема рассматривалась раньше и не однократно.
С Уважением, Александр.
Александр, спасибо, что уделили внимание моему вопросу. Я достаточно тщательно изучила все темы, касающиеся ТСЖ. Но у нас сложная ситуация, в результате которой мы вынуждены признать уставную деятельность реализацией. Т.к. прежняя УК в течении 3-4 месяцев отказывается передавать дом нашему ТСЖ мы не имеем возможности составить смету (ТСЖ образовано в феврале 2013 г.). Т.е. по сути не можем поступления от собственников признать целевыми поступлениями. У нас на счет ТСЖ идут только платежи по содержанию, а коммуналка идет напрямую от собственников к РСО. А т.к. ТСЖ на ОСНО, и приходится начислять НДС и выставлять счета-фактуры населению. Поэтому и возник вопрос, когда и как начислять и когда оформлять счет-фактуру.
Смету вы можете утвердить потом по факту, целевыми данные взносы признает не наличие сметы, а решение собрания. Если вы уже сдали отчет, то платить придется, либо нужно сдавать корректировку. Данная счет фактура ни куда не попала и никто не предъявил ее для вычета. Подумайте над этим и ваша жизнь станет проще, а содержание дома дешевле.
С Уважением, Александр.
У нас поступление на счет началось только с июля (выставили платежки за июнь). А за 2 кв. я сдала нулевые отчетности по НДС и прибыли. Я так понимаю свою позицию об отказе уплаты НДС нам придется отстаивать в налоговой. Я ,просто, начинающий бухгалтер, и мне очень тяжело разобраться в правильности своих действий.
У нас в платежках и в платежных поручениях в назначении платежа указывается - Плата за содержание и ремонт общего имущества жилого дома.
Ни членские взносы, мне кажется , это может расцениваться как налогооблагаемые услуги.
Они сейчас на этом не очень настаивают.
С Уважением, Александр.
Добрый день, уважаемые клерки!
Хотелось бы уточнить у вас вопрос по поводу единого счета-фактуры.
Если мы выставляем платежки собственникам за июнь, то
1. 30 июня должны отразить начисления 62-90.1 - начислено за СиР населению и 90.3.- 68.2 начислен НДС, составить счет-фактуру. И соответственно заплатить в июле начисленный НДС за 2 кв.
Или же:
2. 31 июля составить единую счет-фактуру на сумму полученных платежей за июнь и по итогам 3 кв.уплатить исходящий НДС? Получается , при первом варианте, что у нас еще нет денег на р/с, а мы должны заплатить НДС с реализации за 2 кв.
У нас ТСЖ на ОСНО , и кассовый метод.
Подскажите, пожалуйста, каким образом правильнее отразить начисление выручки (СиР за июнь) и ндс и когда составлять единую счет- фактуру на услуги населению за месяц и регистрировать ее в книге продаж.
Заранее благодарю!
У вас 2 варианта как поступить:
1-й мучиться с НДС.
2-й почитать тут
http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=467657
и сделать выводы.
--
Александр Сергеевич,
Начинающий аутсорсер
Вот мы как раз в 3 квартале идем по 1 пути и мучаемся с НДС, а 4 кв. подаем на освобождение от уплаты (т.к. сумма выручки меньше 2 млн в кв.), а с 2014 г. переходим на упрощенку.
А сейчас прошу помощи, чтобы разобраться с НДС, указанном мною в вопросе выше.
Именно так налоговая и рассматривает и в старое время существования кондоминиумов тоже самое было. просто пока нет команды "Фас". А для вас правильнее на данном этапе принять било кассовый медот, по поступлению, лобо по начислению и тогда ваши платежи никак не завясят от поступления денег.Что начислили то и отдали.
Привет, ребята, я с отпуска вернулась
m'm, добрый день.
Мы решили применять кассовый метод по оплате. С принятием к учету доходов и расходов всё понятно - по оплате. А вот с НДСом сложнее. Насколько я понимаю, мы должны НДС учитывать и уплачивать с реализации по НК РФ. (соответственно , начислили платежи за июнь 30.06- 118 руб., заплатите- 18 руб. в июле). Вот и возник вопрос о составлении одного счета-фактуры на общую сумму оплаты за июнь, (скажем составить 31.07. на сумму полученных платежей за июнь, тогда каким днем проводить начисление за июнь?)
Уважаемые коллеги! Помогите советом! А то что-то мне крымчанке не очень понятно....
Наше предприятие оказывает услуги теплоснабжения, как предприятиям так и населению, если с юр.лицами все более-менее понятно, то с физическими лицами вообще завал....
В учетной политике у нас прописано что период выставления счетов - последний день месяца, т.е. за январь мы проводим начисления 31.01.15г.
Мне счета-фактуры нужно выписывать на каждого абонента(физическое лицо), у нас их 19 000 , или можно общий счет-фактуру выставить на конец месяца? И если можно ссылочки на законодательные акты.
Заранее вас благодарю
можно общий. см. пост 15.
Почему-то я Вам верю...
Была старая мантра - письмо ИФНС, ну очень старая, но не отмененная. если однородная услуга, покупатели физические лица, то выставляем одну счфактуру. я так делаю все время, три налоговых проверки - все в прорядке
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием