Декларация по налогу на прибыль при наличии обособленного подразделения

[Ласт04ка]

Ещё вопрос, я писала завление 1 и 2, в заявлении по голове написала что ответственность по уплате возложена на голову, сходила в налоговую мне сказали что раз у меня есть такое заявление, мне декларацию по прибыли сдавать не надо по ОП..............голова Екатеринбург, ОП-Свердловская обл..............а почему не объяснили......... прорыла весь интернет .....везде натыкаюсь .........надо сдавать............может кто-нибудь ссылку на нормативный документ скинет.........заранее спасибо

[Зета]

мне декларацию по прибыли сдавать не надо по ОП

ст.288 НК

а также:
Приложение N 3
к Приказу ФНС России
от 15.12.2010 N ММВ-7-3/730@
ПОРЯДОК
ЗАПОЛНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ
НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ
п.1.4 "...При расчете налога на прибыль по группе обособленных подразделений, находящихся на территории одного субъекта Российской Федерации, Декларация в указанном объеме представляется в налоговый орган по месту нахождения обособленного подразделения, через которое осуществляется уплата налога на прибыль в бюджет этого субъекта Российской Федерации (далее - ответственное обособленное подразделение)..."

[ЕкатеринаН]

Добрый день,
У нас есть закрытое ОП (с 01 декабря 2011г).
Мы сдали декларацию по налогу на прибыль (электронно) по голове и туда же нужно сдать декларацию по закртому ОП.
Но налоговая по голове все приняла,а по закрытому ОП - нет. Выдали: документ с указанным видом уже зарегистрирован (имеется в виду декларация по голове)!
Что делать? Как сдать декларацию по закрытому ОП за год?

[mvf]

Как сдать декларацию по закрытому ОП за год?

КПП - закрытого ОП? Код "по закрытому" указан?

[ЕкатеринаН]

КПП - закрытого ОП? Код "по закрытому" указан?

да

[mvf]

Не умеет приёмник в налоговой принимать такие декларации.
Т.е. скорее всего она у вас принята... но на всякий случай лучше позвонить и прояснить ситуацию.

[ЕкатеринаН]

Спасибо!

[miu69]

Добрый день. У меня вопрос... обособленное подразделение закрылось 01 февраля 2012 г. Нужно ли в декларации за 1 квартал 2012 г. заполнять строку 050 Приложения№ 5, по этому закрытому подразделению ?

[mvf]

Ну неужели трудно название строки озвучить? Или Вы полагаете, что все их наизусть помнят?

[miu69]

строка 050 Приложения№5 "Налоговая база, исходя из доли"

[miu69]

Мое мнение, что не логично указывать долю налоговой базы за 4 квартал 2011 г....

[mvf]

Нужно ли

Нет. У Вас только авансы на этом листе могут быть.

[miu69]

Спасибо.

[step7707]

Добрый вечер, подскажите, пожалуйста, обособленное подразделение открыли в сентябре, налогооблагаемая прибыль уменьшилась по сравнению с полугодием, как правильно произвести расчет доли по обособленному - с начала года или за 3 квартал? И какую налогооблагаемую прибыль показать с начала года?

[mvf]

расчет доли по обособленному - с начала года

Да.

И какую налогооблагаемую прибыль показать с начала года?

Ту, которая есть.

[step7707]

Спасибо за ответ

[Yuliya_Z]

Добрый день, подскажите пжлста, правильно ли я поняла по заполнению Приложение №5 к Листу 02 по ОП:

- в строке 080 "начислено налога в бюдж. суб. РФ" - указать общую сумму начисленного налога в бюджет суб. РФ (в целом по организации)?
- в строках 120 "ежемес. аванс. платежи в квартале, след. за отч. периодом" и 121 "ежемес. аванс. платежи на 1 квартал след. налгового периода" указать сумму, равной строке 070 "сумма налога"?

[Январь]

Yuliya_Z, если вы заполняете 5-е приложение по ОП, то суммы налога пишете, относящиеся к ОП
В 070 у вас вся сумма. За 6 мес. прибыли не было, если вы хотите от этой суммы еж.авансы начислить?

[Yuliya_Z]

в строке 070 у меня сумма, начисленная с налогвой базы по ОП, т.е. исходя из доли по кокретному ОП, а вот в строке 080 какую сумму указывать - 18% от общей налоговой базы по всей организации в целом?
За 6 мес. декларация нулевая. Прибыль превысили, поэтому исчисляем авансовые платежи.

[Январь]

в строке 080 какую сумму указывать

= строка 070 из декларации за 6 мес.
Это то же, что и 210 строка листа 02, только по ОП

[Yuliya_Z]

всё, теперь поняла! Спасибо большое Вам Январь! Отличного дня :-)

[mos-mo]

Подскажите, пожалуйста, заполняю декларацию по налогу на прибыль по головной организации
есть одно ОП
т.е. приложений 5 должно быть 2
в том приложении 5, которое касается головы - КПП головного подразделения?
и в наименовании ОП - просто название компании??

А в той декларации, которая в налоговую ОП отправляется - там сколько приложений 5 - одно или два?

[Январь]

т.е. приложений 5 должно быть 2
в том приложении 5, которое касается головы - КПП головного подразделения?

Да

А в той декларации, которая в налоговую ОП отправляется - там сколько приложений 5 - одно или два?

Одно, по ОП

[mos-mo]

спасибо
а в наименовании ОП я так понимаю, надо наименование организации писать?

[Gerochka]

Добрый день, а можно уточнить - на титульном листе всё же головная должна быть или ОП (я про декларацию в налоговую ОП)?

[Lafaet]

Добрый день. Подскажите пожалуйста в приложении №5 к листу 2 при закрытии обособленного подразделения с строке 040 по ОП указываем долю иходя их предыдущего периода, а по ГО что? если больше нет ОП, то 100%? у меня налоговая на это ругается...

[Olsama-3]

step7707, здравствуйте! У меня точно такая же ситуация, как у Вас. Напишите, пожалуйста, как Вы заполняли приложение №5 и платили налог на прибыль по ОП?
У меня получилось, что по головной организации сумма налога к уменьшению на 45т.р., а по ОП - к уплате 18. Это действительно так и придется платить налог по ОП, несмотря на то, что в целом по организации убыток?
Коллеги, может быть у кого-то была похожая ситуация, поясните, пожалуйста!

[Olsama-3]

Позвонила в ИФНС и получается - да! Несмотря на то, что по головной организации налог к уменьшению, по ОП придется заплатить...ну и соответствующим образом деклу заполнить.

[Аноним]

Указали в приложении 5 по ОП по строкам 030 и 031 отрицательную налоговую базу вместо 0. Не страшно?

[mvf]

А в строке 120 что?