выплата дивиденДов учредителям?

[Cate25]

Коллеги помогите кто знает. Фирма на УСНО, ООО, б/у ведется. 2 учредителя муж и жена с долями 50х50. Муж - генеральный директор, жена только в уставных. в 2011 году начислили и выплатили дивиденды за 2009 и 2010 года всю сумму 100% на карточку мужа, уплатив 9%. В 2012 тоже самое сделали за 2011 год. Сейчас выяснили, что глобально ошиблись и надо было 50% на карточку мужу перечислять (учредитель 1), и 50% на карточку жене (учредитель 2). Жена понятно не возражает что угодно подписать, что отказывается от дивидендов в пользу мужу, но задним числом в уставных этого же не сделать. Вопрос - что сделать теперь? Дозаплатить ндфл с разницы (13%-9%) со второй половины плюс пени? Или все еще сложнее? А может какие-то более простые выходы из этой ситуации есть?

[plushKa_61]

А что можно сделать задним числом в уставных?

[Cate25]

Протокол собрания участников можно сделать задним числом, но как я поняла этого недостаточно. Везде пишут что распределение дивидендов непропорционально долям можно только после внесения соответствующих изменений в устав.

[ZZZhanna]

отказывается от дивидендов в пользу мужу, но задним числом в уставных этого же не сделать.

В уставных документах такое вообще не прописывается, можно только продать/подарить долю.

Дозаплатить ндфл с разницы (13%-9%) со второй половины плюс пени?

И с первой тоже, т.к. такая непропорциональная выплата вообще не будет признано дивидендами, а будет считаться зарплатой. Так что и взносы тоже.

Имхо, взять с жены заявление, что она причитающуюся ей долю просит перечислить на такой-то счет, и указать счет мужа.
А НДФЛ хоть с обоих удерживали?

[Cate25]

НДФЛ удержали тоже только с одного директора, 9% от всей суммы. Все сделали, как будто учредитель был один. Бухгалтер как забыла о существовании второго учредителя.

[ZZZhanna]

распределение дивидендов непропорционально долям

Извините, но я не очень понимаю, что это такое и как может быть.

[ZZZhanna]

НДФЛ удержали тоже только с одного директора, 9% от всей суммы.

А вот это хуже.
Надо все расчеты все по двум учредителям переделать, 2-НДФЛ пересдать...

[Cate25]

ZZZhanna спасибо за совет с заявлением! И ведь НДФЛ уплачен вовремя и полностью. Это в учете проблема остается и в отчетности. Так что корректировать понятно придется, но главное денег из-за этой ситуации не нужно будет платить. Спасибо!

[ирина rzn]

добрый день
подскажите пож-ста
за 2010 на 84 повисло 2, 5 млн нераспр. прибыли
в 2011 и 012 не прспределялась
фактически денежные средства были вложены в строительство объекта ОС
сейчас необходимо выплатить дивиденды в определенной сумме
как мне подсчитать на какую именно сумму я могу расчитывать?
отнять из суммы кот. на 84 стоимость ОС?

[tinkaer]

посчитать чистые активы и сравнить их с уставным капиталом. В результате распределения активы не должны стать меньше уставника.

[ирина rzn]

подсчитать чистые активы на какую дату лучше? наверно на 31.03.2012, да?

[tinkaer]

На ту, на которую распределять будете.

[ирина rzn]

еще вопросик
на 2010 год на 84.1 нерасп прибыль 2,5 млн
на 2011 год на 84.2-непокр. убыток 200 тыс
в данный момент какую надо сделать проводку чтобы покрыть этот убыток, чтобы потом посчитать сумм для распределения?

[ирина rzn]

в принципе я разобралась
но для уверенности в себе ответьте еще пож
вот на конец 2011
по балансу нераспред. прибыль составила 2 млн
стоимость чистых активов больше УК
т.е. получилось, что эти чистые активы это и есть сумма нераспрд прибыли+УК
т.е. это и есть та сумма, которую я могу выплачивать в качестве дивидендов?
если так, то чтобы мне это сделать номинально (в денежном эквиваленте)-надо продать ОС что ли?

[ирина rzn]

опять голову забила себе с этими дивидендами-чем больше читаю- тем больше путаюсь
просто скажите мне откуда мне брать эту цифру
84.1 на конец года или/и 99.1 на конец квартала, так?
допустим там 2 млн-но их в наличие нет, т.к. вложены в ОС
чистые активы посчитала -это и есть мои ОС+дебиторка+ден. средства по балансу-кредиторка-обязательства разные (тоже по балансу)
получается в итоге сумма нерасп. прибыли+Ук (в цифрах все просчитала по двум годам), т.е. вышла опять же на сумму по сч. 84
замкнутый круг какой-то
в деньгах это как выражается??? путем продажей ОС??


все, не могу больше

[ZZZhanna]

т.е. вышла опять же на сумму по сч. 84

ну, в общем, так оно и есть. ЧА часто равны нераспределенной прибыли.

[ирина rzn]

так что делать-то?
сейчас начислить (сумма нужна небольшая), рассчитывая на будущую выручку?

[tinkaer]

Распределите столько, сколько планируете выплатить.

[Nastya85]

Здравствуйте. Подскажите пожалуйста.
В 1 квартале выплата дивидендов была 100 000 руб. (к99 счета)
Во втором квартале выплата составила 50 000 руб ( Расчет: К99 без субсчетов за полугодие - выплата дивидендов за 1 квартал 100 000 руб),
За 1 квартал была сделана проводка
Д99.09 к 70 - 100 000
Д70 к 68 - 9000 (НДФЛ)
Какую сумму правильно отнести за второй квартал или полугодие, какое верное начисление должно быть?:
д 99.09 к70 - 50 000 или д99.09 к 70 -150 000 ?

[ZZZhanna]

д99.09 к 70 -150 000

в этом случае вы начислите 150 000 дополнительно к тем 100 000, что уже были начислены.
А вообще эти суммы определяются протоколом или решением, и проводятся обычно через счет 75

[Nastya85]

в этом случае вы начислите 150 000 дополнительно к тем 100 000, что уже были начислены.
А вообще эти суммы определяются протоколом или решением, и проводятся обычно через счет 75

Проводки сделаны по д 99.09 к70, но факт того, что на счете остались деньги. Если взять по сч. 99 и вычесть выплаты за 1 квартал и 2 квартал, то дивидендов к распределению нет, как быть с этим обстоятельством, если деньги на р.сч есть. Директор утверждает, что деньги есть, следовательно и дивиденды есть к распределению.

[ZZZhanna]

если деньги на р.сч есть.

деньги на расчетном счете НИКАКОГО отношения к дивидендам и прибыли не имеют.

Директор утверждает,

ну так объясните директору, что дивиденды расчитываются по данным бух.учета.

[Nastya85]

деньги на расчетном счете НИКАКОГО отношения к дивидендам и прибыли не имеют.

Я прекрасно понимаю, что не имеют, но как ему объяснить на его языке?
И все таки еще раз хотела уточнить, данные проводки, которые были сделаны, все правильно? возможно не корректны, поэтомы и дивиденды не отобразились в полном объеме?

[Nastya85]

Подскажите пожалуйста, если мы оформляли проводки 1 квартал, 6 месяцев начисление дивидендов, сейчас на 30.09.2013 по к 99 у нас сумма, нужно высчитывать выплаты за 1 и 2 квартал или данная сумма и есть сейчас к распределению?

[ZZZhanna]

Nastya85, а Вы вообще бухгалтер? Если из кредитового оборота вы вычитаете суммы по дебету, как думаете, сальдо сформировано уже с учетом вычтенных дебетовых сумм? Или можно их еще раз вычесть?
И вообще, на мой взгляд, проводки не очень корректные, лучше использовать счет 84 для отражения сумм, подлежащих выплате учредителям.

Д99.09 к 70 - 100 000
Д70 к 68 - 9000 (НДФЛ)

если рассматривать проводки, из них совершенно не следует, что это выплата дивидендов, скорее, это просто какая-то выплата за счет прибыли.

поэтомы и дивиденды не отобразились в полном объеме?

где они не отобразились?
А сальдо по 84 счету у вас есть?

[Ладошка]

Здравствуйте, подскажите пожалуйста!
По итогам года начислено 1 200 000руб дивидендов. Учредитель один. Можно эту сумму частями перевести на его карту или нужно одной суммой сразу все выплатить?

[saigak]

Можно. Ндфл с каждой части в день перевода.

[Ладошка]

Спасибо) Еще такой вопрос: начислять дивиденды нужно в полных рублях или с точностью до копеек?

[saigak]

Начислять надо так как написано в решении учредителей о распределении. Если они решили с копейками значит с копейками.

[Азалия]

Добрый день! Помогите советом: начислили дивиденды за 2011-2013гг. 30.12.2014, уплатили налог по ставке 9%, но денег на р/сч не было, получали уже в 2015, решив сэкономить, но не прочитав ст.224 нк(( сейчас почитали.. Что можно предпринять (кроме доплаты налога)? оформить в кассу займ и выдать дивиденды, получив нагоняй за кассовую дисциплину?