проводки по ндс

[Agll]

Организация центр гигиены и эпидемиологии (бюджетная) оказывает медицинские услуги и услуги по производственному контролю, а также услуги с выдачей медицинских книжек и необходимым их оформлением (т.е. сдача экзаменов по сан. минимуму) - платные услуги. В декабре 2012г. у меня превысила выручка 2млн.руб. именно по медицинским услугам, я подала декларацию о превышении теперь не могу навести порядок с тем, что наделала.
1) У меня проходят операции через кассу - это выдача медицинских книжек физ. лицам, я по ним до начислила НДС начиная с 01.12.12
Дт 205,31 Кт 401,10 - акт об оказании услуги ( 100 руб)
Дт 201,34 Кт 205,31 - приходный ордер в кассу (82 руб)
Дт 401,10 Кт 303,04 - начислила НДС (18 руб)
Дт 303.04 Кт 201,11 перечислила НДС в бюджет (18 руб)
Но теперь по тем операциям по которым я доначисляла НДС, а деньги не получила остались дебетовые остатки как не поступившие в кассу (18 руб) что с ними делать, каким документом их можно закрыть и на основании чего?

[Rahsch]

Начисление НДС при утрате права на освобождение осуществляется за счет собственных средств. Не нужно корректировать расчеты с контрагентами.

Дт 205,31 Кт 401,10 - акт об оказании услуги ( 100 руб)

Сумма по этой проводке никак не изменится, т.е. останется 82 руб.

[Agll]

Не подскажите как это правильно сделать с проводками и баланс сдавать с этой суммой

[Agll]

Не подскажите как это правильно сделать с проводками и баланс сдавать с этой суммой

[Rahsch]

Agll, так у Вас все правильно почти. Вы в 2013 году же сделали начисление НДС? Прошлый год вообще трогать не надо. Вы исчисляете НДС и делаете проводку: Дт.401.10.130-Кт.303.04.730 или Дт.401.20.290-Кт.303.04.730 (этот вариант мне лично больше нравится). Расчеты по счету 205.00 никак не корректируете. И отражаете только перечисление: Дт.303.04.830-Кт.201.11.610.

[Аноним]

Не стал создавать новую тему, спрошу в этой ветке.

Подскажите, а в ситуации когда бюджетная организация арендатор правильно ли в конце года наличие дебетового остатка по 30304? И как вышестоящие на этот остаток реагируют в регионах при приемке год.отчетности?

[Rahsch]

Подскажите, а в ситуации когда бюджетная организация арендатор правильно ли в конце года наличие дебетового остатка по 30304?

У Вас получился НДС к возмещению?

И как вышестоящие на этот остаток реагируют в регионах при приемке год.отчетности?

Зависит от конкретного региона и от причин образования остатка.

[Аноним]

Не стал создавать новую тему, спрошу в этой ветке.

Подскажите, а в ситуации когда бюджетная организация арендатор правильно ли в конце года наличие дебетового остатка по 30304? И как вышестоящие на этот остаток реагируют в регионах при приемке год.отчетности?

наши нормально реагируют, что в этом особенного, рядовая ситуация