Учет возврата неправомерно израсходованных средст

[Л@п@]

Добрый день! Подскажите пожалуйста как учесть добровольное возмещение неправомерно израсходованных средст по акту АТИ. Договор уже закрыт и оплачен.
Правильно ли я понимаю, что мы должны возместить эту сумму из своей прибыли и эта сумма в расчет налога на прибыль не учитывается никак.

[Svetishe]

Ничего не понятно.

[Л@п@]

В 2012 г. наша фирма выполнила работы по Договору подряда с бюджетной организацией. Эти работы были закрыты и оплачены в 2012 г.
В начале 2013 г. к бюджетникам пришла проверка из АТИ и на основании этой проверки на нашу фирму был выписан акт о добровольном возмещении неправомерно израсходованных средств. Мы эту сумму вернули.
Получается что я ее могу только из своей прибыли списать ведь договор уже закрыт и оплачен?

[Svetishe]

А что значит неправомерно? Вам уменьшили объем работ? Вам по результатам этой проверки не надо пересмотреть реализацию, подать уточненки?

[Л@п@]

Реализацию никто не собирается пересматривать Это бюджетники и контракт они править не будут. В смете были статьи непредвиденные расходы и временные сооружения. Вот к этим статьям они и придрались. А если я сейчас буду уменьшать реализацию,то я должна вернуть деньги Заказчику по этому договору? А мы уже вернули их в бюджет по Акту. Вообщем я запуталась. И со стороны Заказчика никто не требует пересмотра реализации.

[Server56]

смете были статьи непредвиденные расходы и временные сооружения. Вот к этим статьям они и придрались.

Значит, АТИ (кстати, это кто?) уменьшили (уменьшило, уменьшила?) сумму по смете, то есть убрали у Вас реализацию.
Так получается.
А куда Вы вернули, бюджетному заказчику или другому распорядителю бюджетных средств, не играет роли.

[Л@п@]

Значит, АТИ (кстати, это кто?) уменьшили (уменьшило, уменьшила?) сумму по смете, то есть убрали у Вас реализацию.
Так получается.
А куда Вы вернули, бюджетному заказчику или другому распорядителю бюджетных средств, не играет роли.

Это какая-то техническая инспекция проверяет. Деньги вернули не заказчику, а другому распорядителю.

[Server56]

Все равно в бюджет.
Так что уменьшение реализации.
И, на мой взгляд, 2012 годом.

[Svetishe]

Я тоже так считаю, уточненки по НДС и прибыли, тогда все сойдется

[Л@п@]

Спасибо за ответы. Я правильно понимаю, что нужно и КС-ы переделывать или как-то по другому. Просто с таким первый раз столкнулась.

[Server56]

нужно и КС-ы переделывать

Не обязательно.
Проверяющие ведь не отдельные КС-ы смотрели, а непредвиденные расходы и времянки, как Вы написали.
Вот эти две статьи затрат в целом по смете и порезали.
Так что, думаю, просто на основании этого акта и бух.справки уменьшите реализацию и НДС.
В БУ 2013 годом, а уточненки за 2012 год.
Еще раз повторю, Вы точно не знаете какую конретно КС и на сколько уменьшили.
Кстати, хороший раздел для книжки, в ней я это не рассматривал.
Думаю, в конце января-начале февраля распишу все подробно. Ждите обновления.

[Л@п@]

Спасибо!