Страховые взносы превышают сумму налога - нужно ли делать авансовые платежи?

[amonasro]

ИП на УСН 6% без работников. В 2013 году платил ежеквартальные авансовые налоговые платежи. Сейчас при заполнении декларации понял, что страховые взносы в пенсионный фонд полностью (уменьшение 100%) перекрывают сумму исчисленного налога, и у меня образовалась переплата налога, которую придется возвращать. В текущем году, скорее всего, сумма страховых взносов опять полностью уменьшит сумму исчисленного налога. В связи с этим, нужно ли делать авансовые платежи по налогу, или можно смело от них отказаться?

[Зета]

А взносы платите? Например, чтобы уменьшить авансовый платеж 1кв, взносы нужно уплатить до 31.03.2014

[amonasro]

Взносы планировал оплатить ближе к концу года, единовременно - их ведь нужно оплатить до 31 декабря, если я не ошибаюсь.

[Зета]

Не ошибаетесь

Но чтобы на них уменьшить авансовый платеж за 1кв, уплатить нужно в течение этого 1 кв

[amonasro]

Это интересная информация ) но вопрос в другом - у меня сумма фиксированных страховых взносов (20727,53 руб) будет больше, чем исчисленный налог 6% на доходы за год. Соответственно, мне вообще налоги платить не нужно, т.к. налог подлежит уменьшению на величину в 100% страховых взносов. Вот я и интересуюсь, могу ли я вообще в течение года не делать авансовые платежи?

[Зета]

Можете. Но пени будут тогда

[amonasro]

Спасибо. Но что же делать в таком случае? То есть нужно было успеть в первом квартале заплатить взносы, и тогда уже можно было бы не платить авансовые платежи?

[Зета]

Да

[amonasro]

Спасибо. Придется платить теперь уже во втором квартале. А пени если насчитают - мне об этом как-то сообщат, или нет?

[Зета]

Сообщат, возможно. После сдачи декларации за 2014 год

[amonasro]

Подождем ))) Интересно, у меня в принципе симметричная ситуация и за 2013 год - я платил взносы во 2,3 и два раза 4-м кварталах, а в первом не платил. Могу ли я в этом случае при заполнении декларации уменьшать сумму исчисленного налога на 100%, и при этом ожидать пеней придется? Или может они вернут авансы сразу за вычетом пеней?

[Зета]

В целом за год уменьшать налог можете, а авансовые платежи нет.

Возможно, налоговая зачтет переплату по налогу в счет погашения задолженности по пени

[amonasro]

Мда... непросто мне это понять... То есть если я опоздал со взносами в первом квартале, мне чтобы избежать пеней, нет другого пути как платить аванс за первый квартал, а в конце года его возвращать?

[Зета]

Другого пути нет

Считайте, что для вас проще - заплатить пени или возвращать переплату.

[amonasro]

Ни того не другого не делал еще, так что сложно сказать... Если на пени придет квитанция - проще конечно по ней, но если попросят самому высчитать - это мне не осилить, может проще и вернуть переплату. Спасибо за ответы. Кстати, заявление на возврат переплаты в свободной форме подается? Я искал, нашел несколько вариантов бланков, но они все немного разные оказались.

[amonasro]

Для полной ясности и наглядности воспользовался вашим замечательным инструментом - расчет платежей для налога УСН. Вот, что у меня получилось за 2013 год:



Видно, что за первый квартал я недоплатил налог, но в втором квартале и далее у меня переплата.
Вопрос экспертам - насчитает ли налоговая пени за первый квартал, и если да - как мне их погасить. Я опасаюсь, что про эти пени налоговая мне не сообщит, и они будут висеть до тех пор, пока я ИП не собираюсь закрыть, а там их размер может вырасти до приличной суммы...

[Christmans]

Не ошибаетесь

Но чтобы на них уменьшить авансовый платеж за 1кв, уплатить нужно в течение этого 1 кв

Хм... В первом квартале? Т.е. до 31 марта? Я думала, что надо сделать взнос до подачи декларации. Получается, если я не сделала взнос до апреля, то я не смогу подать на вычет?

[Над.К]

то я не смогу подать на вычет?

В 1 квартале не можете.

а там их размер может вырасти до приличной суммы..

С чего они будут расти? Пени на пени не начисляются

[Christmans]

В 1 квартале не можете.

Вот незадача! Это получается мне надо будет заплатить налог полностью =\ А потом эти деньги никак не вернуть?

[Над.К]

Так в теме уже это обсуждалось

[Christmans]

Так в теме уже это обсуждалось

В теме обсуждается конкретный случай УСН, пени, мне сложно понять систему возврата, обсуждаемую здесь, не будучи бухгалтером. Давайте я опишу ситуацию, а вы подскажете, как быть, или ткнёте носом, где посмотреть.

У меня розница УСН 6%+ЕНВД, страховые взносы полностью перекрывают мой налог ЕНВД (деятельности по УСН не веду). за прошлый год всё закрыто. Я буду прекращать деятельность и закрывать ИП 28 апреля. Я почему-то была уверена, что взносы надо оплатить до момента подачи декларации и не сделала их до 31 марта. В ближайшие дни я планирую оплатить полностью взносы по число закрытия ИП. Теперь мне надо подать Декларацию за 1-й квартал и заплатить полностью налог, а потом сразу подать ещё одну декларацию уже за первый месяц второго квартала, там я смогу вычесть полностью налог за второй квартал. А как быть с оплаченным налогом за 1-й квартал? Засчитывать мне нечего, долгов нет, ИП я закрываю. Я могу написать заявление и мне вернут "живыми" деньгами или как?

Спасибо за помощь

[amonasro]

Над.К, так пени мне насчитают или нет, по вашему мнению?

А по поводу роста пеней - я имел ввиду, что чем больше срок задолженности по платежу - тем больше пени соответственно.

[Над.К]

А как быть с оплаченным налогом за 1-й квартал?

Никак уже не быть. Поезд ушел. Раз Вы не заплатили в 1 квартале взносы, значит налог уменьшить нельзя. При ЕНВД налоговый период квартал .Никто ничего Вам не вернет.

так пени мне насчитают или нет, по вашему мнению?

Насчитают, да. Но у Вас же уже в полугодии получилась переплата, так что пени тикать перестали

[amonasro]

Насчитают, да. Но у Вас же уже в полугодии получилась переплата, так что пени тикать перестали

О, спасибо большое, вы меня успокоили и обрадовали )
Хотел уточнить еще по поводу возврата налога - заявление на возврат переплаты в свободной форме подается? Не смог я найти инструкцию или тему, где обсуждался бы возврат налогов.

[Christmans]

Никак уже не быть. Поезд ушел. Раз Вы не заплатили в 1 квартале взносы, значит налог уменьшить нельзя. При ЕНВД налоговый период квартал .Никто ничего Вам не вернет.

Печально, как я могла неправильно понять объяснения на форуме, не знаю . Спасибо вам.

[Над.К]

Хотел уточнить еще по поводу возврата налога - заявление на возврат переплаты в свободной форме подается?

В некоторых налоговых висят образцы

Печально, как я могла неправильно понять объяснения на форуме, не знаю

До 1 января 2013 года платить взносы можно было до даты подачи декларации. С 2013 года правила поменялись.

[amonasro]

Спасибо вам за вашу работу, поеду в налоговую искать образец.

[Christmans]

До 1 января 2013 года платить взносы можно было до даты подачи декларации. С 2013 года правила поменялись.

Наверно, прочитала первый раз в старых темах, а потом уже видела, что можно по-прежнему вычитать на 100% и не обратила внимание, что правила изменились.

[Анисовка]

Прочитала пост, где человек спрашивал о том, что переплатил взносы в прошлом году и теперь пишет, что будет подавать на вычет. А что значит - подать на вычет? какой-то документ нужно написать? я об этом не знала.
У меня за прошлый год образовалась тоже переплата в бюджет налоги (скопом оплатила взносы за все месяцы в декабре и я ИП без работников, получилось, что уменьшив весь годовой налог минус авансовые налоги минус взносы, получилась сумма с минусом).
Так вот, за первый квартал этого года я посчитала свой авансовый налоговый платеж. И потом из суммы переплаты за прошлый год вычла мой налог за 1 квартал и мне надо заплатить 657 рублей только. Но я не предполагала, что нужно куда-то за вычетом бумагу нести, просто планировала тихо не весь налог платить за 1 квартал, а с минусовкой долга бюджета мне. Разве не так?

И еще: налог 6% за 1 квартал получился с копейками - 72 копейки, правильно ли я сделала, что т.к. это больше 50 копеек, то я округлила его до +целого рубля в плюс к налогу, т.е. например, налог 1,72 расчитанный, а оплачу я 2 рубля?

[Зета]

Анисовка,

нужно куда-то за вычетом бумагу нести,

Не нужно

Округлили правильно