 |
Доход (Налоговая база) нарастающим:Сообщение от Над.К
1 квартал - 100000 (налог 6000) (уплачен авансовый 6000)
Полугодие - 250000 (налог 15000) (взносы уплачены 17832)
9 мес - 400000 (налог 24000) (взносы уплачены 8916)
Год - 625000 (налог 37500) (взносы уплачены 8916)
Только вот с прочерками в строке 050 - формулы в декларации не работают получается? Или в 040 и 050 тоже 6000 писать? И какую из строк тогда заполнять в итоге 060 или 070?
030 - 6000
040 - прочерк
050 - прочерк
060 - 1835
260 - 37 500
280 - 35 665
Извините, а как же строка 280 должна быть не более 50% от строки 260.
А если и так то по мне
И почему тогда нужно еще заплатить 1835 если в первом квартале уже исчислили и
заплатили 6000
по мне это должно выглядеть
030 - 6000
040 - 6000
050 - 6000
070 - 4165
260 - 37 500
280 - 35 665
Последний раз редактировалось Catabras; 11.04.2014 в 01:24.
У ИП без работников она может быть равна строке 260. Потому что можно уменьшить налог на все 100% по Налоговому кодексу
Над.К А что про мою версию со строкой 070
А почему Вы решили, что надо уплатить эту сумму? В декларации указываются начисленные суммы, а не уплаченные. Вы должны уплатить на год сумму равную разнице строки 260 и 280. Она равна 1835. Вы уже уплатили 6000. У Вас переплата. Но в декларации указываются именно начисления
Ваши предположения по строкам декларации неправильны. У Вас нет авансового платежа за 1 полугодие и 9 месяцев, у Вас уплаченные взносы больше налога. Поэтому и в строках 040 и 050 прочерки
В декларации оставил ОКАТО (как в прошлом году), потом узнал что надо ОКТМО вроде бы писать.
Насколько это СТРАШНО?
Скажите, пожалуйста, для Москвы ОКТМО - 45, правильно?
И второй вопрос: в платёжных поручениях при уплате авансовых платежей и налога по УСН так и указывать ОКАТО, а не ОКТМО???
Вообще-то уже ОКТМО.
неправильно. У всех районов разный ОКТМО.
ОКТМО в Москве состоит из 8 знаков. А не из двух.
Я так поняла вопрос, что в Москве 45 штук различных ОКТМО...
Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©
Как правильно рассчитать штраф за не вовремя сданную декларацию по УСН. Расчет от начисленного налога за год или уплаченного в 1 квартале.
Не парьтесь, они сами пришлют.
Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©
Просто интересно, на какую сумму рассчитывать.
Помогите, пожалуйста, составить правильно декларацию за 2013. УСН/без работников/доходы/6%
Доходы поквартально:
1 кв. 194210 р
2 кв. 220720 р
3 кв. 208181 р
4 кв. 168000 р
Итого за год — 791111 р
Уплачены налоги:
за 1 кв. - 11653 р
за 2 кв. - 764 р
за 3 кв. - 2491 р
Уплачено в ПФР: 32479,20 р
Вот как заполнены сейчас строки декларации:
Раздел 1
030- 11653 р
040- 12417 р
050- 14908 р
060- 80 р
Сумма налога, подлежащая уплате за налоговый период-3000
070- прочерк
080- прочерк
090- прочерк
Раздел 2
210 - 791111 р
220- прочерк
230- прочерк
240 - 791111 р
250- прочерк
260 - 47467 р
270- прочерк
280 - 32479 р
Все ли правильно заполнено?
Благодарю.
Станичник, нет при УСН никаких 2,3 и 4 кварталов. Есть 1 полугодие, 9 месяцев и год. Вот и считайте не поквартально, а как положено, нарастающим итогом.
И Вы не написали, когда уплатили взносы.
ВВерху страницы, в меню Инструменты, есть калькулятор налога по УСН. там же можно сформировать образец декларации.
Надежда!
1. Взносы в ПФР я платил:
- 24.06.13 г - 12479,20 р
- 18.09.13 г - 10000 р
- 10.12.13 г - 10000 р
2. Я пробовал указанный вами инструмент (приведенные значения строк получены именно с его помощью), но не уверен, что все делал правильно.
Вполне понимаю ваше негодование, но прошу снизойти и проверить, т.к. завтра планирую отвезти декларацию в налоговую.
Благодарю.
Сложить-то доход можно? Написать как положено его по отчетным периодам? Почему надо все время за всех тыкать в калькулятор?
Дайте результаты из сформированной декларации
Надежда! Сожалею, что расстроил вас. Попробую разобраться сам.
Станичник, ну данные из сформированной декларации-то приведите ))
Надежда!
Вы эти данные имеете в виду?
Вот как заполнены сейчас строки декларации:
Раздел 1
030- 11653 р
040- 12417 р
050- 14908 р
060- 80 р
070- прочерк
080- прочерк
090- прочерк
Раздел 2
210 - 791111 р
220- прочерк
230- прочерк
240 - 791111 р
250- прочерк
260 - 47467 р
270- прочерк
280 - 32479 р
все верно
Благодарю, Надежда, и еще раз приношу извинения за свою тупость.
Добрый день!
Проверьте, пожалуйста, правильность заполнения декларации:
ИП УСН 6% без работников
Исчисленный налог:
1 кв: 139
полугодие: 3666
9 мес: 5733
год: 7731
доход за год 128850.
Налог не платился. Взносы в ПФР: в 3 квартале 9700, в 4 квартале 25900.
У меня получается так:
210 и 240: 128850
260 и 280: 7731
030: 139
040: 3666
050: 3666
070: 3666
Или 050 будет 0 и 070 тоже 0?
В строке 050 почему 3666? Вы же взносы уплатили в 3 квартале. Прочерк там. И в строках 060-070 тоже
tatyanabel, 050, 060, 070 прочерки
Надежда, SoundMan, спасибо большое!
Нашла письмо в котором говорится что вычитать пенсионные взносы можно только в строке 060, а строки 030, 040, 050 заполняются без учета пенсионных взносов... Я вообще в ступоре. Как же правильно?
Министерство финансов Российской Федерации
ДЕПАРТАМЕНТ НАЛОГОВОЙ И ТАМОЖЕННО-ТАРИФНОЙ ПОЛИТИКИПИСЬМОот 20 января 2014 года N 03-11-11/1483[О вопросах применения упрощенной системы налогообложения и заполнения налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением данного специального налогового режима]
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросам применения упрощенной системы налогообложения и заполнения налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением данного специального налогового режима, и сообщает, что согласно Положению о Министерстве финансов Российской Федерации, утвержденному постановлением Правительства Российской Федерации от 30.06.2004 N 329, и Регламенту Минфина России, утвержденному приказом Минфина России от 15.06.2012 N 82н, в Минфине России рассматриваются индивидуальные и коллективные обращения граждан и организаций по вопросам, находящимся в сфере ведения Минфина России.В соответствии с Положением и Регламентом, если законодательством не установлено иное, не рассматриваются по существу обращения по проведению экспертизы договоров, учредительных и иных документов организаций, а также по оценке конкретных хозяйственных ситуаций.Одновременно полагаем необходимым отметить, что на основании пункта 3 статьи 346_21 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения и выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, по итогам каждого отчетного периода исчисляют сумму авансового платежа по налогу, исходя из ставки налога и фактически полученных доходов, рассчитанных нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания соответственно первого квартала, полугодия, девяти месяцев с учетом ранее исчисленных сумм авансовых платежей по налогу.Согласно пункту 3.1 статьи 346_21 Кодекса индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения в виде доходов и не производящие выплат и иных вознаграждений физическим лицам, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу) на уплаченные страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированном размере.Вышеназванные налогоплательщики уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу) на уплаченные страховые взносы без применения ограничения в виде 50 процентов от суммы данного налога. При этом уменьшение суммы налога (авансовых платежей по налогу), исчисленной за налоговый (отчетный) период, производится на сумму страховых взносов, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном) периоде.Следовательно, в целях применения пункта 3.1 статьи 346_21 Кодекса исчисленный за отчетный (налоговый) период авансовый платеж (налог) уменьшается на сумму страховых взносов в фиксированном размере, которые фактически уплачены налогоплательщиком в данном отчетном (налоговом) периоде.В соответствии с пунктом 1 статьи 346_23 Кодекса при применении упрощенной системы налогообложения налоговая декларация представляется налогоплательщиками по итогам налогового периода.Порядок заполнения налоговой декларации, утвержденный приказом Минфина России от 22.06.2009 N 58н "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, и Порядка ее заполнения", предусматривает отражение в строке 280 Раздела 2 декларации сумм уплаченных за налоговый период страховых взносов налогоплательщиком, выбравшим в качестве объекта налогообложения доходы.При этом по коду строки 030 Раздела 1 налоговой декларации указывается сумма авансового платежа по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, исчисленная к уплате за первый квартал.По коду строки 040 Раздела 1 налоговой декларации указывается сумма авансового платежа по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, исчисленная к уплате за полугодие с учетом суммы авансового платежа, исчисленного за первый квартал.По коду строки 050 Раздела 1 налоговой декларации указывается сумма авансового платежа по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, исчисленная к уплате за девять месяцев с учетом суммы авансового платежа, исчисленного за полугодие.По коду строки 060 Раздела 1 налоговой декларации указывается сумма налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, подлежащая уплате за налоговый период с учетом суммы авансового платежа, исчисленного за девять месяцев.Налогоплательщики, объектом налогообложения у которых являются доходы, значение показателя по коду строки 060 Раздела 1 определяют путем уменьшения суммы исчисленного налога за налоговый период на сумму уплаченных (в пределах исчисленных сумм) за этот период страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также выплаченных работникам в течение данного периода из средств налогоплательщика пособий по временной нетрудоспособности и авансового платежа по налогу, исчисленную к уплате за девять месяцев. Данный показатель указывается, если значение разницы между показателями по кодам строк 260, 280 и 050 больше или равно нулю.Таким образом, уменьшение суммы исчисленного налога на страховые взносы отражается только по строке 060 Раздела 1 налоговой декларации.По коду строки 070 Раздела 1 налоговой декларации указывается сумма налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, к уменьшению за налоговый период. Налогоплательщики, объектом налогообложения у которых являются доходы, значение показателя по коду 070 определяют как разность значений строки 050 и строки 260, за минусом значения по коду строки 280. Данный показатель указывается, если значение разницы между показателями по кодам строк 260, 280 и 050 меньше нуля.
Заместитель директора
Департамента
Р.А.Саакян
olgarus, никто не знает, какой именно был задан вопрос. МОжет быть в нем речь шла об уплате взносов в 4 квартале.
Потому как в противном случае письмо противоречит НК и самому себе же.
Эту тему просматривают: 5 (пользователей: 0 , гостей: 5)
