Должно ли ООО уплатить НДФЛ за физ. лицо после выдачи займа

[Аноним]

На дату возврата займа считает мат. выгоду. Исчисляет, удерживает и уплачивает в бюджет (в ИФНС) НДФЛ с мат. выгоды.

Спасибо. Т.е. ставку рефенансирования при расчете берем на момент возврата займа?!
и тогда получается исходя из нашей задачи брать не 8.25%, а 8%:
(2/3)*8% = 5.3333%;
превышение суммы процентов за пользование заемными средствами исходя из 2/3 действующей ставки рефинансирования над суммой процентов, исчисленной исходя из условий договора, получается:
5.3333% - 1% = 4.3333%

мат. выгода = 4.3333% * 1 000 000 руб. * 3 года = 130 000 мат. выгоды физ. лица
и с этой суммы ФЛ нужно заплатить 130 000 руб * 35% = 45 500 руб.
Правильно?

[ZloiBuhgalter]

ставку рефенансирования при расчете берем на момент возврата займа?

п.2 пп.1 ст. 212 НК РФ, ещё раз к прочтению.

и с этой суммы ФЛ нужно заплатить 130 000 руб * 35% = 45 500 руб.

[Аноним]

п.2 пп.1 ст. 212 НК РФ, ещё раз к прочтению.

Прочитал, мысли остались теми же. Пожалуйста, не могли бы на моем примере показать как рассчитать налог к уплате.

[ZloiBuhgalter]

мысли остались теми же.

Меняйте профессию на дворника, там анализировать ничего не надо.


Если вам каждый раз говорить что делать и вы не будете "включать" в работу мозг, он у вас атрофируется.

p.s. Вам всё уже подсказали. Даже указали где и что читать. Если вы воспринимаете мир как набор клипов, то бухгалтерия не для вас.

[Аноним]

Если вы воспринимаете мир как набор клипов, то бухгалтерия не для вас.

По роду деятельности я не бухгалтер, а инженер (архитектор), но стоит задача разобраться с этим. Поэтому, извините, за мои, возможно, глупые вопросы

[Аришка1984]

а меня интересует больше- претензии будут к ООО если все-таки физ лицо займ не вернуло? надо ли ООО будет заплатить за него ндфл? (физ лцио просто потерялось-возможно даже смертельный исход у него) как поступить тут?

[Аноним]

а меня интересует больше- претензии будут к ООО если все-таки физ лицо займ не вернуло? надо ли ООО будет заплатить за него ндфл? (физ лцио просто потерялось-возможно даже смертельный исход у него) как поступить тут?

Ничего платить не нужно просто уведомить налоговую о невозможности удержать.

[Аришка1984]

Ничего платить не нужно просто уведомить налоговую о невозможности удержать.

а есть определенная форма уведомления ? и что мы там должны написать? что давали займ физ лицу, срок закончился, он не вернул долг, следовательно , и оплатить с суммы процентов ,которые должны были получить( займ%) уплатить налоги мы тоже не можем.
следовательно никто никому не должен?
так?

[Аноним]

а есть определенная форма уведомления ? и что мы там должны написать? что давали займ физ лицу, срок закончился, он не вернул долг, следовательно , и оплатить с суммы процентов ,которые должны были получить( займ%) уплатить налоги мы тоже не можем.
следовательно никто никому не должен?
так?

основания когда у лица может возникнуть доход как следствие невозврата кредита, вот тебе и даты фактического получения дохода, вот и
обязанность подать форму 2-НДФЛ.

[Аришка1984]

а если человек пропал, найти его не можем, и как подать по нему справку ??? и с чего нам платить по нему налоги?

[Аноним]

а если человек пропал, найти его не можем, и как подать по нему справку ??? и с чего нам платить по нему налоги?

Согласно пункту 5 статьи 226 Налогового
кодекса, при невозможности удержать у
налогоплательщика исчисленную сумму НДФЛ
налоговый агент обязан не позднее одного
месяца с даты окончания налогового периода, в
котором возникли соответствующие
обстоятельства, письменно сообщить
налогоплательщику и налоговому органу по
месту своего учета о невозможности удержать
налог и сумме налога.
Налоговым периодом по НДФЛ является
календарный год (ст. 216 НК РФ).

Порядок представления в налоговые органы
сообщений о невозможности удержания НДФЛ
и сумме налога утвержден приказом ФНС
России от 16 сентября 2011 г. №
ММВ-7-3/576@.

Налоговые агенты представляют сведения в
налоговый орган в виде справки по форме 2-
НДФЛ, действующей в соответствующем
налоговом периоде.