Исправление годовой отчетности 2013 года или нет

[Аноним]

Доброго времени суток, уважаемые коллеги, помогите разобраться. Я в бюджете человек новый, ситуация следующая:
Клубной системе в конце 2013 года был выдан грант наличными, они приобрели ТМЦ (телевизор 50т.р., фотоаппарат 40т.р. и прочее), в 2014 году отчитываются и бухгалтер все это проводит материалами списывая с подотчетника таким образом сумму. Затем все это бохатство списывают тем же месяцем . ( то бишь на расходы учреждения). Главный бухгалтер, в это время была в отпуске теперь, отказывается утверждать все доки, говорит что всё нужно оприходовать и поставить на основные. Я только неделю работаю, поэтому не пишу проводок, что бы не путать уважаемых форумчан. Вопрос: Делать сторно и все исправлять в соответствии с Инструкцией или можно всё оставить, без изменений? Заранее прошу прощения за дилетантски изложенную ситуацию.

[topalov]

Затем все это богатство списывают тем же месяцем

Во времена ОБХСС так не борзели.

Главный бухгалтер, в это время была в отпуске теперь, отказывается утверждать все доки

А какие именно документы и почему именно "утверждать"?

[Rahsch]

Аноним, а "клубная система" - это и есть учреждение? Я этот момент не понял что-то.
В учреждении в конце 2013 года выдали средства под отчет, оприходование материальных ценностей производится в учреждении в 20114 году. Так? Или есть две организации: грантодатель и грантополучатель?

[Аноним]

Доки, это авансовый отчет об израсходованных суммах (операция была проведена бухгалтером, который фактом замещал ее, но почему то доки оформил числом, когда она вышла в из отпуска ...), и сами так сказать акты списания этих малоценных вещиц. (повторюсь : Товарные чеки оформлены декабрем 2013 года, авансовый в мае, акты тож к мае, не люблю это слово на букву б..., беспорядок да? или нет бесчинство руководителей учреждений культуры, как бороться то?)

[Аноним]

Учреждение это - центральная клубная система,(грантополучатель), грантотодатель это - Комитет управления культуры. Роюсь про гранты (в инете), если честно их положение в глаза не видела про эти самые гранты, может там собака зарыта, но мне как бухгалтеру из хозрасчёта, не понятно как можно списывать одной строкой тмц на мероприятия "подарочные наборы" к слову 60 тысяч, и более ни гугу....

[Мышь... серая...]

как-то все не понятно
Может Вам грант выдали, чтобы Вы призы купили? Тогда их писание вполне себе ничего
Вещицы-то на самом деле где? имеются в наличии?

[Rahsch]

Может Вам грант выдали, чтобы Вы призы купили? Тогда их писание вполне себе ничего

У меня тоже такое впечатление возникло.

Аноним, статья КОСГУ 290?

[Аноним]

Да (( ?! так непонятно описала, извините. Как объяснил руководитель, что то там недоиспользовали и в конце года решили провести грантом (прозвучало слово лайт). Решение на какие цели был выделен грант я не видела, возможно там и звучит слово призы. Завтра уточню. А что более как акт на списание даже призов, никаких документов не надо, это я для повышения интеллекта спрашиваю? Или сам документ на проведение конкурса, мероприятия при котором все эти призы выдаются, не надо?

[Мышь... серая...]

Давайте так
Комитет культуры это понятно
Вы - учреждение? Тип?
Вы участвовали в конкурсе на получение гранта? Цель предоставления гранта какая была? Поднимите договор, там должно быть написано
Где сейчас все Ваше "богатство"?

[Аноним]

Вот позвонила руководителю комитета, стало более менее понятно.
1. тип учреждения - казенное
2. Был конкурс среди танцевальных коллективов, 1 место занял коллектив с названием "лайт"
3. Им был вручен грант на 150 т.р. с оговоренными условиями на что и куда можно тратить ( проезд на какой либо конкурс, укрепление МТ базы) Можно было получить посредством предоставления счет фактур на оплату, либо наличными в кассе бухгалтерии (централизованная).
4. Статья скорее 290 (руководство не помнит).
5. Богатство списано в непонятном направлении, объяснили ведь это же подарок.....
Поэтому и главбух настаивает на ОС, хотя я теперь совсем растерялась.

[Мышь... серая...]

коллектив Лайт какое к Вам отношение имеет?

[Аноним]

Коллектив "Лайт" танцевальный , балетмейстер штатный работник ЦКС (клубной системы) танцовщицы люди из народа, просто девушки из средней школы, может и не все точно не знаю.

[Мышь... серая...]

тогда Ваш ГБ права

[topalov]

Вот позвонила руководителю комитета, стало более менее понятно.
1. тип учреждения - казенное

Мда...раньше вы этого, конечно же, не знали.

не люблю это слово на букву б..., беспорядок да?

А сами способствуете, и, мало того, участвуете в этом б...
"Снявши голову, по волосам не плачут"

[Аноним]

Спасибо, всем кто участвовал в обсуждении вопроса.
Закреплю, пройденный материал
1. Грант, выделенный танцевальному коллективу, не является по сути дела "подарком" с которым можно делать все , что захочешь.
Ценности, приобретенные на эти средства (целевые) должны быть израсходованы в соответствии с расходами, которые закреплены в НПА.
2. ГБ обязан сделать исправительные проводки, и перенести из малоценных средств на ОС, закрепив при этом на МОЛ ЦКС
3. Ничего не напутала?

Уважаемый, клерк topalov с Вами согласна, в 1 посте я написала, что человек новый, к слову работала 1 день, в смысле пыталась. Всем спасибо.

[Мышь... серая...]

нет такого понятия "малоценные средства"

[Аноним]

Доброго времени суток,
сегодня все усложнилось, сказали, что это подарки коллективу т.е. физически-физическим людям, . Я уже отчаялась, бред какой то с этим грантом. Главный бухгалтер сказала, буду ставить на ОС прошлым годом, что бы скрыть следы от ревизии (в этом году был проверен 2013 год). А все таки за выяснением потерялась суть, таки и ничего, что в случае исправления баланс и главная не будут идти на начало года?

[Tassa]

буду ставить на ОС прошлым годом,

а как же отчетность, которую сдали уже?

баланс и главная не будут идти на начало года?

естественно! появятся вопросы. мнооого вопросов

[Tassa]

к примеру в нашей организации всякие там призы-подарки (физическим лицам за участие во всяких конкурсах) приобретаются по 290 статье и на учет вообще не ставятся. Встречала в некоторых учреждения, что приобретали по 340, а потом списывали на нужды учреждения. В Инструкциях, я не нашла никакой конкретики по учету всяких там подарков. Мне кажется вы раздуваете из мухи слона. Внесите в УП своего учреждения необходимые изменения и живите себе спокойно, в бухучете ничего не трогайте. Во всяком случае, если цель этого гранта именно награждение физических лиц, то с точки зрения законодательства вы ничего не нарушаете. Да и представьте себе, как вы их оприходуете в качестве ОС, если все равно отдадите физическим людям? Как будете учитывать? Списывать? на основании чего?

[Аноним]

Угу, а ничего что подарки телевизор за 52т.р. а что там с НДФЛ НК РФ?

[topalov]

Да и представьте себе, как вы их оприходуете в качестве ОС, если все равно отдадите физическим людям? Как будете учитывать? Списывать? на основании чего?

Вот это верно.
Активом можно признать только то, что будет приносить пользу учреждению (т.е. использоваться в процессе деятельности).
Не зря приобретение подарков оплачивается по коду 290, как прочие расходы.
А для учета есть забалансовый счет 07.

[topalov]

а что там с НДФЛ

Мы тут не способы ухода от налогов обсуждаем))))

[Tassa]

Угу, а ничего что подарки телевизор за 52т.р. а что там с НДФЛ НК РФ?

а вот это физическое лицо должно сделать самостоятельно! организация в данном конкретном случае не обязана из своих средств уплачивать НДФЛ. это все равно что физ.лицо миллион выиграл в лотерею.

[Мышь... серая...]

Tassa, так-то да) но обязанности налогового агента сообщить в налоговые органы о таком подарке, никто не отменял

[Tassa]

к сожалению, тут я не компетентна о том, кто должен сообщать в налоговую, организация или одариваемый. я имела ввиду, что именно уплачивать

должно сделать самостоятельно

[Мышь... серая...]

кто должен сообщать в налоговую, организация или одариваемый

налоговый агент
то бишь источник выплаты) (подарка)
поскольку по доходам выплаченным в натуральной форме удержать НДФЛ нет никакой возможности

[Tassa]

налоговый агент

спасибо, буду иметь ввиду. а то сразу возникает вопрос: если физ.лицо не сообщил, откуда налоговая узнает о таком подарке

[Alisa55]

Простите, продолжение следует, третья серия (сцена третья - трагикомическая "Любовь и голуби").
Читала положение о грантах, пришло на ум, зачем оно вообще.... все как то размыто, грант (он же приз, он же подарок) смысл от перестановки слагаемых не меняется. Иное дело инновационные и нано технологии.... Главное красивое слово так бывает.
По сути все - таки не физлицам оказались подарки.
Прошел конкурс:
участвовали 4 танцевальных коллектива.
выиграл коллектив 1 место 150 т.р. (ГРБС - родной, он же грантодатель)
остальным 2,3,4 места призы -телевизор, музцентр, видеокамера. (у них другой ГРБС)
Всё 290 статья.
Вопрос 1: Зачем усложнять жизнь словом "грант" если есть синоним - подарок, приз?
Ответ: Любим иностранные слова.
Вопрос 2: Прочитайте, мой 1 пост и скажите, если все оставить без изменения, что скажет ревизия?

Согласна с topalov, актив он и на то и актив, что бы участвовать в процессе деятельности.
Вопрос 3 : Если всё, что приобретено на 150 т.р. осталось в учреждении (то бишь в клубе) и используются, как организовать учет?

[Rahsch]

выиграл коллектив 1 место 150 т.р. (ГРБС - родной, он же грантодатель)

Если ГРБС наградил танцевальный коллектив призами, то какое к этому отношение имеет Ваше учреждение?

[Мышь... серая...]

Если ГРБС наградил танцевальный коллектив призами, то какое к этому отношение имеет Ваше учреждение?

ГРБС грант учреждению передал
по крайней мере я поняла именно так