Проводки у поставщика при возврате товара покупателем при наличии аванса

[Свифти]

Здравствуйте, такая ситуация:
Фирма А (ОСНО) продает товар фирме Б (ЕНВД). По договору фирма Б может возвращать непроданный товар обратно фирме А. Так как Б на ЕНВД, сч-фактуру не выставляет. При приеме фирма А делает корректировку своей сч-фактуры и ставит НДС на вычет. При этом на дату возврата у фирмы А висит предоплата от Б за неотгруженный еще товар. Получается, что по 62 счету у фирмы А сумма кред.задолженности перед Б увеличивается на сумму возврата. Как быть с НДС? Опять что ли нужно начислить НДС ?

[ZZZhanna]

при возврате НДС не к вычету ставится, а начисленный уменьшается.

Опять что ли нужно начислить НДС ?

каким образом полученный товар превратится в денежный аванс?

[Свифти]

Согласна)) Просто смущает, что сумма на счете 62.2 (авансы полученные) и сумма на 76АВ (НДС с авансов) не будут соответствовать друг другу. Может такое быть?

[Свифти]

при возврате НДС не к вычету ставится, а начисленный уменьшается.

А разве не ставится на вычет тот НДС, который ранее был начислен? и регистрируется в книге покупок ведь?

[ZZZhanna]

сумма на счете 62.2 (авансы полученные)

еще раз - каким образом задолженность за оприходованный на склад ТОВАР превращается в аванс?

А разве не ставится на вычет тот НДС, который ранее был начислен? и регистрируется в книге покупок ведь?

Да не вычет у Вас, а уменьшение начисленного с реализации НДС.

[Свифти]

еще раз - каким образом задолженность за оприходованный на склад ТОВАР превращается в аванс?


Да не вычет у Вас, а уменьшение начисленного с реализации НДС.

Действительно, нет тут авансов...все верно.
Тогда уточню про проводки, как правильно?
Вариант1:
68.2/19.3 вычет НДС
90.3/19.3 сторно начисл.НДС
62.1/90.1 сторно прод.ст-сть
90.2.1/41 сторно оприх.

Или вариант2:
90.3/68.2 сторно начисл.НДС
62.1/90.1.1 сторно прод.ст-сть
90.2.1/41 сторно оприход.

[slava0001]

Здравствуйте, такая ситуация:
По договору фирма Б может возвращать непроданный товар обратно фирме

заключите договор комиссии и будет Вам щастье

[ZZZhanna]

Тогда уточню про проводки, как правильно?

возврат лучше проводить с использованием 76 счета, а потом делать взаимозачет со сч.62.
Но имейте в виду, налоговики любят считать такие ситуации "обратной реализацией" (а в этом случае НДС пропадает), и за свое мнение, возможно, придется побороться.

[Свифти]

ZZZhanna, большое спасибо Вам за ответы! Скажите, а уточненки по прибыли и НДС за те периоды, в которых была первоначальная продажа, ведь не нужно делать?

[ZZZhanna]

нет.

[Свифти]

И еще возник вопрос: в декларации по НДС нужно НДС по полученным возвратам отражать по строке 130 "Сумма налогов, предъявленная налогоплательщику при приобретении товаров, подлежащая вычету...." ?

[Зета]

Если вы о НДС при возврате аванса покупателю, то - да, в стр.130

[Свифти]

Если вы о НДС при возврате аванса покупателю, то - да, в стр.130

Нет, я об учете у поставщика НДС при возврате покупателем ранее отгруженных товаров. При этом это не обратная реализация , а именно возврат, покупатель счет-фактуру не выставляет, так как он на ЕНВД. Где мне отразить этот НДС? Уменьшить сумму НДС с реализации по стр. 010 или все таки по строке 130 как вычет?