 |
[QUOTE=Александр Х;54436941]
Нормальная идеалистическая позиция - выделяются деньги на материалы, необходимые сейчас, списываемые сейчас, соответственно 340=272. С основными это не прокатывает.
С продуктами питания и медикаментами такого быть НЕ ДОЛЖНО
В былые времена (больше 10 лет назад), материалы, которые приобретались за счет бюджета, заставляли списывать в ноль, чтобы кассовые расходы были равны фактическим. Уж не знаю, по всей стране так было положено, или это была позиция нашего учредителя...Сообщение от Rahsch
Писали объяснительную к форме 2 по отклонениям кассовых и фактических расходов. Попробовали бы меня заставить списать наркотические средства,приобретенные за счет бюджета!!! Или спирт!!!
Да ни с чем так быть не должно.
Нормальную обеспеченность учреждения МЗ и их оборачиваемость в бюджете ну уж никак не привяжешь к финансовому году.
Мягкий инвентарь, спец. одежду тоже не спишешь под кассовый расход.
+1.
Ну вот, а нас заставляли. Вполне вероятно, что можно было сопротивляться, но видимо мое руководство шло по пути наименьшего сопротивления...
Ну с этим то проблем не былоНам на ТО ПЭВМ выделяли. В конце года аж по три раза в день ТО проводили. Ни капельки на остатках не было.
ТО ПЭВМ-это святое!А я про внутрибольничную производственную аптекуНу с этим то проблем не было
Rahsch, пришлось мне сделать совершенную глупость.
Отсронировала проводкой 1053../30234. Получился 302 с минусом, что значит - дебиторская задолженность. И это их всех устроило со словами - ну когда нибудь вы ее спишете. А через пять лет, если просто так не спишется до этого времени, то можно будет списать, как нереальную дебиторку.
Вот..
А счет 302.00 с минусом для вышестоящей нормально? Хоть бы тогда уже просили на счет 206.34 перенести.
А приход МЗ под что равняли?
В отчетности буду ставить на 206, в главной - болтается на 302.
Удивительно, что за дебиторку не ругают. А раньше бы сожрали.
А МЗ - реальные остатки на сегодняшний день. Проведена инвентаризация и т.д. То есть, тут порядок.
Раз фактические увеличивать нельзя, будем 1053 редактировать вот таким вот извращенским способом.
Что скажете? Сильно это плохо?
Ну я могу сказать только по-человечески. В таких условиях я бы спорил с вышестоящей организацией. Если бы это не решило ситуацию, подыскал бы другое место работы. А вести учет по требованиям, которые к Вам предъявляют, я бы не смог, наверно. Очень уж путано.
Rahsch, Может я повторяюсь у меня вот такой расклад
пример по одной организации
на начало 2014 года аванс в сумме 44500
дебит 206.310 кредит 302.31
оплата дебит 502.11 кредит 502.12 сумма 100000
списали аванс на 44500
дебит 302.31 кредит 206.31
оприходовали на 144500
дебит 106.31 кредит 302.31 и тут же
502.11 и 502 .12 чтобы снять с начисления 44500 делаю 502.11 502.12 с минусом потому что деньги проходили в 2013 году
и на конец у меня тоже есть аванс на сумму 6400 у меня закрылся контрагент а в форме 738 в графе 11 встало -6400 я думаю что это не правильно ,если есть возможность объяснить где я делаю не правильно
zmarij860, у нас вроде устоялось написание слова через "е" - "дебЕт".
Если проводка по оплате, то я так понимаю, что по кредиту счет 201.11.610?
Ок, принято денежное обязательство на 100 тыс. руб.
Вы доплатили контрагенту 100 тыс. руб. Следовательно, зачитывать надо 144,5 тыс. руб.
В этот момент уже вообще не надо принимать денежное обязательство, т.к. на 44,5 тыс. руб. оно было принято и исполнено в прошедшем году, на 100 тыс. руб. было принято и исполнено при выплате аванса.
Вы денежное обязательство при выплате аванса не приняли на эту сумму.
у нас еще в кассе на начало оставалось 3100 по (ОС) мы взяли по чеку 7000 и у нас по А\О прошло 10100 ,опять план ФХД меньше чем на 3100 и это вылезает в форме 738 в 10 и 11 графе (3100 с плюсом и 3100 с плюсом) на конец 2015 в кассе о
Проверяйте правильность заполнения показателя по гр. 9 "Исполнено денежных обязательств". Скорее всего, при заполнении отчета не был учтен расход, который прошел через кассу учреждения. Посмотрите расшифровку заполнения показателя.
Rahsch;54439634]zmarij860, у нас вроде устоялось написание слова через "е" - "дебЕт".
Если проводка по оплате, то я так понимаю, что по кредиту счет 201.11.610?
Ок, принято денежное обязательство на 100 тыс. руб.
Вы доплатили контрагенту 100 тыс. руб. Следовательно, зачитывать надо 144,5 тыс. руб.
В этот момент уже вообще не надо принимать денежное обязательство, т.к. на 44,5 тыс. руб. оно было принято и исполнено в прошедшем году, на 100 тыс. руб. было принято и исполнено при выплате аванса.
Вы денежное обязательство при выплате аванса не приняли на эту сумму.[/QUOTE]
я совсем запуталась мы не вели обязательства в 2013 году
аванс остался как дебиторка на 2014 год нами был заключен договор на 100000(часть которая пройдет в 2014 году по БО ДО) а начисление 144500 поэтому чтобы 502.11 пошло с планом я делаю 44500 с минусом
Последний раз редактировалось zmarij860; 09.02.2015 в 00:07.
zmarij860, у Вас обязательств и денежных обязательств 106400, из которых 100000 доплата по контракту на 144500 и 6400 - выплаченный аванс. На 44500 Вы обязательства не принимаете и не сторнируете, т.к. это обязательства предыдущего года. Так же Вы не будете трогать обязательства на 6400 в 2015 году, когда будете закрывать этот аванс. Не всегда денежные обязательства принимаются по акту или накладной, иногда, в случаях выплат авансов, они принимаются по заявкам на кассовый расход.
1С автоматически заполняет гр.9 по забалансовому 18, который привязан к заявке на наличные, т.е. к 7000. А 3100, которые были на остатке, при выплате из кассы в счет 18 и в форму 738 не попали. Надо в РКО добавить забалансовый 18.
Вести учет и делать отчетность по каким требованиям- до первой хорошей проверки, например Счетной палаты
Спасибо большое, Александр и Rahsch про наличные поняла ,а про 6400 пока нет (обязательства договорные и денежные принимаю на 6400 больше ) заключила договор и оплатила поставщику ,а они на конец 2014 ,что то не довезли по ОС и я ее ставлю на аванс
Подскажите я правильно понимаю что авансы должны быть в таблице выходить с минусом в графе 10 в форме 738,
zmarij860, обязательства принимаются на сумму, которую надо оплатить поставщику в момент, когда надо оплатить.
По условиям договора может быть постоплата, тогда обязательства принимаются по акту или накладной, или предоплата, тогда обязательства принимаются на момент выплаты аванса.
Например, по условиям договора Вы обязуетесь сделать 50% предоплаты, а 50% оплатить после получения товара. Тогда, если вся сделка происходит в рамках одного календарного года, будет следующее:
1. Дт 506.10 Кт 502.11 100% приняты обязательства по договору - гр. 5 ф. 738
2. Дт 502.11 Кт 502.12 50% приняты денежные обязательства на перечисление аванса - гр. 7 ф. 738
3. Дт 206.хх Кт 201.хх + Кт 18 50% исполнены обязательства на выплату аванса - гр. 9 ф. 738
4. Дт ххх.хх Кт 302.хх 100% + Дт 302.хх Кт 206.хх 50% + Дт 502.11 Кт 502.12 50% (или +100% по акту - 50% по авансу) получен товар и приняты обязательства на не оплаченный остаток - гр. 7 ф. 738
5. Дт 302.хх Кт 201.хх + Кт 18 50% оплачена задолженность - гр. 9 ф.738
Если в текущем году планируется только предоплата 50%, а поставка и окончательный расчет в следующем, то:
1. Дт 506.10 Кт 502.11 50% (гр. 5 ф. 738) + Дт 506.20 Кт 502.21 50% (в ф.738 не попадает) - приняты обязательства на текущий и первый плановый год
2. Дт 502.11 Кт 502.12 50% приняты денежные обязательства на перечисление аванса - гр. 7 ф. 738
3. Дт 206.хх Кт 201.хх + Кт 18 50% исполнены обязательства на выплату аванса - гр. 9 ф. 738
И все. Остальные проводки будут в следующем году.
Если в текущем году аванс и поставка, а окончательный расчет в следующем, то
1. Дт 506.10 Кт 502.11 50% (гр. 5 ф. 738) + Дт 506.20 Кт 502.21 50% (в ф.738 не попадает) - приняты обязательства на текущий и первый плановый год
2. Дт 502.11 Кт 502.12 50% приняты денежные обязательства на перечисление аванса - гр. 7 ф. 738
3. Дт 206.хх Кт 201.хх + Кт 18 50% исполнены обязательства на выплату аванса - гр. 9 ф. 738
4. Дт ххх.хх Кт 302.хх 100% + Дт 302.хх Кт 206.хх 50% + Дт 502.21 Кт 502.22 50% (или +100% по акту - 50% по авансу) получен товар и приняты обязательства на не оплаченный остаток - (в ф.738 не попадает)
50% в моем примере это 6400 в Вашем.
506.20 становится 506.10, 502.21 становится 502.11 и 502.22 становится 502.12 в ночь с 31.12 на 01.01
Минус в графе 10 означает, что вы оплатили без принятия обязательства, т.е. без заключения договора. Минус в графе 11 означает, что вы выплатили что-то, не предусмотренное договором, заключенным или не заключенным.
У нас есть доходы получаемые по эквайрингу ,но на конец года у нас есть деньги в пути, как их нам правильно закрыть( чтобы по формах 737 не было ошибок)
Никакой специфики нет. На конец периода отражаете остаток по счету 201.Х3. Проводка Дт.201.Х1.510-Кт.201.Х3.610 на Отчет (ф. 0503737) не влияет.
А как же проценты удержанные с плательщиков в пользу платежной системы по договору эквайринга? Это же не кассовый расход в 737 форме.
Я знаю , что платежная система не должна удерживать сумму % из платежей плательщика, что % должны брать отдельно сверх суммы. Но есть такие платежные системы, с которыми трудно договориться, к примеру qiwi.
Нужно смотреть условия договора. Комиссия за эквайринг и комиссия платежного агента - это все-таки разные вещи, насколько я помню. У меня у знакомых ИП комиссия за эквайринг отражена в выписке, суммы оплаты на счет "садятся" в полном объеме. Если у учреждения тоже так - то есть и кассовый расход по КОСГУ 226.
Случай, когда деньги на счет поступают уже за минусом комиссии, рассматривать будем?
Добрый ночи, как будут закрываться счет 502.12???
Он на следующий год не переходит.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
