Нулю.
 |
Нулю.
Аноним, равно 0
Спасибо за ответ. Но почему - то в бланке декларации такой вариант не предусмотрен (если ПФ больше УСН). Если следовать "Порядку заполнения" и строкам декларации, то получается к уменьшению. Как быть? Обнулить строку 110 раздела 1.1 или оставить к уменьшению?Сообщение от Над.К
А не может быть ПФ в декларации больше налога по УСН. В принципе не может быть. Потому что налог нельзя уменьшить на сумму большую, чем сам налог. Если налог 100 рублей, то уменьшить его на 120 никак нельзя, только на 100
Еще раз спасибо за ответ! Я неточно сформулировал вопрос. Проблема в том, что исчисленные (но не полностью уплаченные авансом) и страховые взносы СУММАРНО превышают 6% от дохода. Пример
- доход (за налоговый период) 456 870 - сумма исчисленного налога (6%) составляет 27412 р
- за налоговый период уплачено в ПФ 21696 р (с учетом 1%)
- за отчетные периоды 1 квартал и полугодие уплачено авансом 10103 р
- за отчетный период 9 месяцев аванс не платился
- за налоговый период получается 27412 - 21696 = 5716 (к уплате), но за вычетом авансовых платежей 10103 = 4 378 переплаты
Так что указывать в декларации - 4378 к уменьшению или 0 ?
Аноним, вверху страницы, в меню Инструменты, есть расчет налога по УСН 6%. Внесите туда данные и сформируйте образец декларации. Ответить на Ваш вопрос я не могу, потому что Вы не написали ни дату уплаты взносов, ни начисленные суммы авансов по налогу. Уплаты налога никак в декларации не показываются.
Спасибо за ответ. Жаль, что Вы не можете ответить на вопрос.
Вы о какой странице в каком меню какой программы?
Даты (кварталы) уплаты взносов и суммы начисленных поквартально авансов сообщить могу.
А то, что в декларации не показываются уплаты - я знаю.
Как же я могу ответить на вопрос, если нет нужных данных для ответа?
Я о странице этого форума. Вверху страницы, в зеленой панели, есть Инструменты, В инструментах есть расчет налога. Специально сделано для удобства заполнения декларации.
Спасибо огромное
Еще раз спасибо за помощь. Я воспользовался инструментом. Получил по табличке 4387 к уменьшению, а по декларации 14075 к уменьшению. В точности, как получается у меня! Если Вам не трудно, то повторите расчет с входными даннымиКак же я могу ответить на вопрос, если нет нужных данных для ответа?
Я о странице этого форума. Вверху страницы, в зеленой панели, есть Инструменты, В инструментах есть расчет налога. Специально сделано для удобства заполнения декларации.
Обороты 175760, 78990, 161470, 40650
ПФР 5172, 0, 0, 16514
Авансы 5364, 4739, 0
Вот я и сомневаюсь - что должно быть в строке 110 раздела раздела 1.1 - 14075 или 0?
У нас правильно формируется декларация. Если калькулятор поставил 14075 в строку 110, то нет повода ему не верить.
Спасибо. Но сомнения остались. Получается, что переплата возникает за счет взносов в ПФ, а этого быть не должно.
Здравствуйте. подскажите, пожалуйста.
1) ИП на ЕНВД без наемных работников. Зарегистрирован в 1 квартале 2015 года. В конце 1 квартале квартала рассчитываем сумму налога ЕНВД и уменьшаем эту сумму на уплаченные в этом квартале страховые взносы ИП за себя (22261,38/4=5565,345). Т.е. налог за 1 квартал будет: налог ЕНВД-5565,345 (в случае их оплаты). И так все 4 квартала. Правильно?
Или только на 1/4 взносов в ПФ РФ можно уменьшать, а взносы в ФФОМС не уменьшают?
2) ИП на ЕНВД с 1 наемным работником. Можем уменьшить квартальный налог ЕНВД на 50% суммы взносов (каких??? за себя или за работника то, что с его зарплаты будем в ПФ РФ отчислять?)
Здравствуйте. Я - ИП на УСНО 6%. В 1 квартале 2014 года оплатила в ПФР часть взносов за 2013 г. Хотела на сумму этих платежей уменьшить налог по УСН за 2014 год. Но налоговая озвучила свою позицию: можно взять на вычет только сумму взносов в пределах начисленных взносов за 2014 г. Долги по 2013 туда не входят. Долго общались, но они стоят на своем - смотрите в НК, там написано именно в пределах начисленных.
Заикнулась про разъяснение Минфина № 03-11-09/99 от 29.12.12. - сказали, что "видимо это письмо действовало лишь тогда, в том периоде". В итоге предложили написать официальное письмо в Управление по области (с ними и общались, к слову)
Подскажите, пожалуйста, какие еще аргументы им привести? Или я ошибаюсь и они правы?
Надо просто уменьшить налог на эти взносы, сдав уточненную декларацию. И пусть они попробуют выдвинуть аргументы
Над.К, спасибо за ответ
Декларацию я еще и не сдавала. А аргументы они мне уже озвучили - всё должно быть в пределах исчисленного и никаких разговоров
Вот пусть попробуют сделать это письменно
Над.К, пожалуй я все-таки напишу им официальный запрос, сработаю на опережение, так сказать
Зачем? Я не понимаю вот этого. В НК все написано, письма Минфина и ФНС уже есть. Зачем что-то им писать? Надо сдать декларацию и все. Пусть они попробуют написать какие-нибудь требования. Это намного сложнее, чем рассказывать ерунду устно.
Добрый день, подскажите пожалуйста, если в конце года ИП меняет статус с "ИП без работников" на "ИП с работниками", то нужно пересчитать авансовые платежи по УСН-6%, и уменьшить на страх. взносы только на 50% ? или за 9 месяцев он имеет право уменьшать на 100% , а в 4 квартале он теряет это право? и как рассчитать ?
Чем шире раскрываешь свои объятья, тем легче тебя распять.
Над.К, помимо того, что мне интересно, чего там Управление насочиняет, я очень хорошо знаю своего инспектора по месту учетаМы с ней не первый год бодаемся на фоне ее странных запросов - сбегать откопировать книгу ДиР, например
Очень она на меня обижалась, что я не ломанулась в поисках ксерокса, а предложила запросить копию официально. Так что отношения у нас не айс и вряд ли она меня пропустит
Если я все-таки решу вдруг писать письмо, то только в Управление, которое сегодня вогнало меня в ступор: на мой вопрос, какой смысл во множестве писем Минфина или я не верно их толкую, было сказано, что понимаю я их правильно, НО у налоговой такая позиция - только в пределах "исчисленных" сумм
Налоговый период по УСН год, и раз в налоговом периоде были работники, уменьшать налог можно только на 50%. В течение всего налогового периода. Нет при УСН такого периода, как 4 квартал
значит нужно пересчитать авансовые платежи? и налоговая насчитает пени?
Чем шире раскрываешь свои объятья, тем легче тебя распять.
Да
подскажите, пож-та:
ИП на УСН 6% с работниками,
за 1кв 2014 оплачен налог 51600,00 и 1% превышения = 14200,00
за 2кв 2014 оплачен налог 67200,00 и 1% превышения = 22400,00
за 3кв 2014 оплачен налог 59400,00 и 1% превышения = 19800,00
налог по УСН на оплаченные 1% не уменьшали ни разу
за 4кв 2014 начислен налог 118800,00 - уменьшаем его на 50% оплаченных в 4кв взносов с з/п работников, итого налог подлежащий оплате = 59400,00 и 1% превышения 19800,00
насколько поняла, на оплаченные взносы 1% в сумме 19800,00 в 2015 году я уменьшу налог за 1кв 2015г.
вопрос: сумму налога за 4кв 2014 (59400,00) я могу уменьшить на всю сумму уплаченных в 2014г. 1% (14200+22400+19800) или только на 50% от уплаченных 1%
или я вообще не имею права уменьшить налог на 1%, т.к. уже уменьшила сумму налога на 50% (на оплаченные взносы с з/п работников) ?
спасибо.
Аноним, не считается налог за 4 квартал при УСН, нет такого периода. Считается налог за год. Вот и берите доходы за год, считайте налог и уменьшайте его на взносы в пределах 50% (в том числе и 1% от доходов).
Добрый день, помогите пожалуйста разобраться. ИП 6% с работниками, уплатили в ПФР,ФСС ффомс за сотрудников 24 124, за самого ИП фиксированный и 1% 66 790 (начисленный будет 122000) , налог УСН 1 060 000, могу я уменьшить налог на (24 124+66790), или только на (24124+66790)*50%. Запуталась основательно
Всем добрый день!
Столкнулся со следующей проблемой- расчетом максимального вычета по УСН
он равен 8 МРОТ= 138627,84 вычесть обязательные 20727,53= на 1% свыше 300тыс остается 117 900,31 получается. Верно?
Еще один вопрос!Я ИП 6% без работников. У меня по расчетам в первом квартале получилось допустим 60тыс авансового налога, во втором- налог идет к уменьшению(так как вычет в ПФР большой) 5 тыс, в третьем- также у уменьшению- 1 тыс, а за четвертый я должен уплатить в налоговую 20тыс. Как мне указывать в декларации- 2 и 3 квартал к уменьшению поставить 0, а в 4-ом к оплате 20тыс? Или в 2 и 3 кв поставить к уменьшению 5 и 1 тыс соответственно, а в 4-ом кв к оплате 26 тыс, но оплатить 20 тыс? Я запутался подскажите пожалуйста.
Вычесть 17328.48, потому что остальные 3 тыс с копейками это взносы в ФОМС
Нет таких периодов при УСН. Есть 1 полугодие, 9 месяцев и год. Чтобы понять, сколько надо заплатить, надо расчитать налог за год, вычесть из него уплаченные в году взносы и уже уплаченные авансы. Получится сумма, которую должны доплатить
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
