Здравствуйте. Подскажите, фирма не выплатила еще зарплату за октябрь 2014г., соответственно и НДФЛ еще не перечислялся. В справке 2-НДФЛ в строке 5.5 "Сумма налога перечисленная" должна равняться начисленной и удержанной?
Здравствуйте. Подскажите, фирма не выплатила еще зарплату за октябрь 2014г., соответственно и НДФЛ еще не перечислялся. В справке 2-НДФЛ в строке 5.5 "Сумма налога перечисленная" должна равняться начисленной и удержанной?
Хочешь в два раза больше денег? Положи их перед зеркалом.
значит и не удерживался.и за 2014 эти суммы не войдут.Сообщение от МаринаАнатольевна
да
Почему-то я Вам верю...
Позвонила в налоговую, сказали, что в "Сумма налога исчисленная" и "Сумма налога удержанная" должны быть равны, т.к. датой получения дохода считается последний день месяца, за который он начислен. А вот "Сумма налога перечисленная" должна стоять фактически перечисленная в 2014 году, т.е. за минусом той, которая еще не перечислена. А когда мы выдадим эту зарплату и соответственно перечислим НДФЛ, то подадим корректировочные сведения по НДФЛ за 2014г., где в строке 5.5 будет уже полностью вся сумма налога.
Вот так.Не знаю, что и делать.
Хочешь в два раза больше денег? Положи их перед зеркалом.
Вот если бы вам письменно так ответили, то этим ответом можно было бы пользоваться...
Добрый день, прочитала в ветке обсуждения, что реестр нужен, у меня 1с-отчетность, есть где-то в программе возможность сформировать реестр или нужно приложением в виде письма прикреплять? Кто-то сталкивался?
нужен
когда файл формируется реестр должен сам сформироваться. спросите в разделе по 1С
вы как в налоговую 2НДФЛ сдаете?
Почему-то я Вам верю...
Здравствуйте!Подскажите а с 2015 года справки 2 НДФЛ ежеквартально надо предоставлять? или все остается по прежнему - 1 раз в год?
официаьно пока ничего не решено
это пока что только ПЛАНЫ
на сегодняшний день порядок от прошлых годов не изменился
Добрый день. Сомневаюсь как правильно. В ноябре и декабре сотруднице не хватило ЗП для покрыти вычета. по итогу года я ей НДФЛ пересчитала и за декабрь выплатила излишне удержанный. Правильно ли я сделала?
или нужно было все таки базу за ноябрь и декабрь поставить 0. соответственно в справке у меня бы были вычеты не 12*1400=16800, а например 16600.
Запуталась в связи с недавним разъяснениями которые теперь и найти то не могу((
Министерство финансов Российской Федерации
П и с ь м о
06.05.2013
№ 03-04-06/15669
Вопрос: В соответствии с письмами Министерства финансов Российской Федерации от 23 июля 2012 г. N 03-04-06/8-207, от 3 февраля 2012 г. N 03-04-06/8-20, от 27 марта 2012 г. N 03-04-06/8-80, если в отдельные месяцы налогового периода у налогоплательщика не было дохода, облагаемого НДФЛ по ставке 13%, стандартные налоговые вычеты предоставляются за каждый месяц налогового периода, включая те месяцы, в которых не было выплат дохода.
В соответствии с положениями п. 3 ст. 226 НК РФ организация - налоговый агент должна исчислять суммы налога нарастающим итогом с начала года применительно ко всем доходам, в отношении которых применяется налоговая ставка в размере 13 процентов, с учетом налоговых вычетов и с зачетом удержанной в предыдущие месяцы текущего года суммы налога.
Если по окончании года у работника образовалась переплата, то она является излишне удержанной налоговым агентом из дохода налогоплательщика суммой налога, которая подлежит возврату на основании заявления работника в порядке, установленном п. 1 ст. 231 НК РФ.
В соответствии с письмом Министерства финансов Российской Федерации от 27 декабря 2012 г. N 03-04-06/4-370:
- согласно п. 7 ст. 78 НК РФ заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы;
- при наличии налогового агента налоговый орган не может производить возврат излишне удержанной налоговым агентом суммы налога.
Согласно письмам Министерства финансов Российской Федерации от 24 декабря 2012 г. N 03-04-05/6-1430, от 2 июля 2012 г. N 03-04-06/6-193 период, в котором производится возврат излишне удержанного налога, не влияет на порядок применения норм ст. 231 НК РФ.
При этом согласно п. 4 ст. 218 НК РФ в случае, если в течение налогового периода стандартные налоговые вычеты налогоплательщику не предоставлялись или были предоставлены в меньшем размере, чем предусмотрено статьей 218 НК РФ, то по окончании налогового периода на основании налоговой декларации и документов, подтверждающих право на такие вычеты, налоговым органом производится перерасчет налоговой базы с учетом предоставления стандартных налоговых вычетов в размерах, предусмотренных статьей 218 НК РФ.
Учитывая изложенное, ОАО просит дать разъяснения по вопросу правомерности возврата НДФЛ работодателем в текущем налоговом периоде за прошлые налоговые периоды в связи с предоставлением налоговых вычетов в последние месяцы прошлого налогового периода, в которых у налогоплательщика не было дохода, облагаемого НДФЛ по ставке 13%.
Например, доход работницы с января по октябрь 2012 г. составил 100 000 рублей. С ноября 2012 г. работница находится в отпуске по беременности и родам и до конца 2012 года доходов, подлежащих налогообложению НДФЛ по ставке 13%, не имеет. В течение 2012 года (в том числе в ноябре и декабре) работнице предоставляются стандартные налоговые вычеты на первого ребенка.
Правомерно ли в данной ситуации (при наличии заявления работницы) возвращать НДФЛ работодателем в 2013 году? Или для возврата НДФЛ работнице необходимо обратиться в налоговый орган?
Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо ОАО о предоставлении налоговым агентом стандартных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.
Из письма следует, что работница организации получала доход с января по октябрь 2012 года. С ноября 2012 г. работница находится в отпуске по беременности и родам и доходов, облагаемых по ставке 13%, до конца года не получала.
Пунктом 3 статьи 226 Кодекса установлено, что исчисление сумм налога производится налоговыми агентами нарастающим итогом с начала налогового периода по итогам каждого месяца применительно ко всем доходам, в отношении которых применяется налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 Кодекса, начисленным налогоплательщику за данный период, с зачетом удержанной в предыдущие месяцы текущего налогового периода суммы налога.
Установленные подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 Кодекса стандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику за каждый месяц налогового периода путем уменьшения в каждом месяце налогового периода налоговой базы, исчисляемой налоговым агентом нарастающим итогом, на соответствующий установленный размер вычета.
Если в отдельные месяцы налогового периода у налогоплательщика не было дохода, облагаемого налогом на доходы физических лиц по ставке 13 процентов, стандартные налоговые вычеты предоставляются в последующих месяцах, в которых такой доход был получен, за каждый месяц налогового периода, включая те месяцы, в которых не было выплат дохода.
Если же выплата дохода начиная с какого-либо месяца полностью прекращена и не возобновляется до окончания налогового периода, стандартный налоговый вычет за указанные месяцы налогового периода налоговым агентом не может быть предоставлен.
Заместитель директора Департамента С.В. Разгулин
А если нахожу, то только с примером отпуска по уходу за ребенком. И не понимаю были ли изменения? должна ли я все таки была пересчитать и не пересчитывать НДФЛ?
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста. Излишне удержала и уплатила 1 руб. у самой же себя. Сдала справку с заполненным полем "Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом" - 1 руб. В 1С сделала проводку вручную(сторно) д-т70/к-т68.1 -1руб. Как теперь быть с этим рублем? Зачту его в 2015г., уплачу меньше. Соответственно в следующем отчете будет недоплата 1 руб.... Я прочла, что вернуть можно только по безналу работнку эту сумму, а налом нельзя. Сумма смешная, а что делать ума не приложу.
Надо было сдавать начислено равно удержано.вылезло бы сальдо на 70 и за январь бы выплатили бы в зарплату.
saigak, да вот теперь понимаю это. а как поступить сейчас?
Можно зачесть ее в этом году? Или пусть висит себе....?
Подскажите, пожалуйста! Это еще актуально http://www.glavbukh.ru/art/20563 ? Судя по прочитанному в ссылке, можно этот рубль зачесть в 2015г. без сообщения в ИФНС?
пересдать эту справку.
Добрый вечер!
Сформировала НДФЛ в программе 1С Предприятие 8.2
При выгрузке и проверке в Референте ошибка следующего вида
Есть ошибки/ Предупреждения
Ошибки / предупреждения
Элемент НДФЛ
Элемент: Файл
Значение: ''
Предупреждение: Фатальная ошибка: Ошибка инициализации БД справочников модуля AN_ADR2009 Код ошибки:-455873568 Сообщение
О чем речь? Никак не пойму...
Ошибка программы тестирования. Обратитесь в техподдержку Такскома.
С уважением,
Виктор
спасибо большое! Только одну справку пересдать? Реестр и остальные справки не нужно? А как указать, что это корректировка, там же нет такого поля...?
Только одну с тем же номером
а на мой вопро ответьте, пожалуйста, спересчитывать или нет?
saigak, спасибо Вам огромное!!!!
saigak, еще один маленький вопросик. начислено=удержано, а перечисленная должна быть тоже равна, или на 1 руб. больше?
равна
Почему-то я Вам верю...
saigak, еще раз благодарю!
Да? Спасибо, попробую
Исключением являются лишь случаи, когда до окончания налогового периода выплата дохода физлицу так и не возобновляется. В таких обстоятельствах у налогового агента просто нет возможности предоставить налогоплательщику вычеты за "бездоходные" месяцы (Письмо Минфина России от 6 мая 2013 г. N 03-04-06/15669)
Коллеги, помогите, пжл, разобраться: з/пл сотруднику была начислена (например, 1000 руб), но не выплачена и выплачена не будет. Налог не перечислялся.
Заполнение справки такое:
5.1. Общая сумма дохода - 1000
5.2. Налоговая база - 1000
5.3. Сумма налога исчисленная - 130
5.4. Сумма налога удержанная - 0
5.5. Сумма налога перечисленная - 0
Но в этом случае, у ФНС будут вопросы почему налог не удержали и не перечислили. Как в этом случае выйти из ситуации с минимальными вопросами? Может вообще не показывать этот доход? и не сдавать справку 2-НДФЛ? фирма 1 человек, з/пл в расходы можно и не включать. Только для пенсии по нему сдавались сведения в ПФ об этой з/пл.
Не показывать и не сдавать.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
