Уменьшение суммы налога за счет взносов в ПФР в 2014 году для ИП УСН 6%

[Andrey_Budkin]

Прошу помощи. Запутался. Сразу прошу прощения что наверно тема здесь уже много раз описывалась. Я ИП на УСН 6 %. Налоги платил ежеквартально как и нужно. А обязательные взносы в ПФ оплатил ЕДИНОРАЗОВО, а не поквартально в конце года. Так же 1% от суммы более 300000р. оплатил в начале января 2015г. Вопрос следующий:
1. Могу ли я вычесть при оплате 4 квартала 2014 г. всю сумму и обязательного платежа и дополнительного от 300000р. или только сумму обязательного платежка, так как дополнительный относится к 2015г.?
Если не могу учесть дополнительный платеж могу ли я его вычесть при оплате налога за 1 квартал 2015г.

Спасибо большое за ответ

[Над.К]

1. Налог 2014 года уменьшают только взносы, уплаченные в 2014 году. Взносы, уплаченные в 2015 году уменьшают налог 2015 года

[genrymail]

День добрый!
Подскажите как действовать?
Я ип на УСН 6%

получил платеж 31 декабря 2014 года. естественно уплатить взносы ПФР не мог уже.
Как теперь быть. К какому налоговому периоду относить данный доход? По идее к 2014 году.

Второй вопрос - взносы в пфр(1% с суммы более 300т.) с этого дохода платить тоже как за 2014 год?
третий вопрос - можно ли уменьшить сумму налога на сумму взносов, уплаченных с этого дохода?

Заранее спасибо

[Над.К]

Как теперь быть. К какому налоговому периоду относить данный доход? По идее к 2014 году.

Доход 2014 года, вне всяких сомнений.

можно ли уменьшить сумму налога на сумму взносов, уплаченных с этого дохода?

Можно, но сумму налога за 1 квартал 2015 года, если уплатите в 2015 году

[genrymail]

Доход 2014 года, вне всяких сомнений.

т.е. мне нужно с этой суммы заплатить в ПФР 1% и налог 6%, но списать сумму налога я смогу только в 2015 году?

[Над.К]

т.е. мне нужно с этой суммы заплатить в ПФР 1%

Если доход в 2014 году превысил 300 тыс, то нужно. А налог платится со всех доходов за год

но списать сумму налога я смогу только в 2015 году?

Куда списать?

[genrymail]

Куда списать?

Я имел ввиду - уменьшить сумму налога на этот 1% я смогу только с доходов, полученных в 2015 году?

[Над.К]

Да

[genrymail]

спасибо

[Денис1С]

Доход 2014 года, вне всяких сомнений.

Можно, но сумму налога за 1 квартал 2015 года, если уплатите в 2015 году

Здравствуйте.
Спасибо за Вашу помощь всем нам)
Скажите пожалуйста, (а то терзают смутные сомнения) на основании чего в 2015 году можно уменьшить сумму налога (авансового платежа) УСН на сумму 1%, уплаченного в ПФР в 2015 году за 2014 год. Ведь даже в декларации написано "В пределах исчисленной суммы". Есть ссылка на закон?
Просто не хочется качель с налоговой, а сумма 1% у меня более 40000 руб, дарить ее не хочется...

[Над.К]

едь даже в декларации написано "В пределах исчисленной суммы".

Ну там же не написано "в пределах исчисленной в этом налоговом периоде суммы", правда?

[Денис1С]

Ну там же не написано "в пределах исчисленной в этом налоговом периоде суммы", правда?

Действительно.
Все гениальное просто.
Спасибо, Ваш ответ как всегда доходчив и разумен.

[sayan-buh]

Здравствуйте! Не могу найти, какие суммы авансовых платежей по страховым взносам ИП за себя нужно платить, произвольные или точно 1/4? И если авансовый платеж налога УСН за 1 квартал будет меньше чем 1/4 страхового взноса, то как быть? Уплатить страховой в 1 квартале поменьше или во 2 квартале вычет увеличить?

[Зета]

sayan-buh, можете в пределах налога заплатить.

Главное, не более годовой суммы взносов

[mmmm301]

Здравствуйте! ИП с наймом на ЕНВД. В течении года страховые взносы за работников по найму превышали 50% от квартального налога ЕНВД. При исчислении 1% с суммы превышающей 300 т.р. можно ли их вычесть или вычитать только страховые взносы за себя?

[Зета]

mmmm301, ИП с работниками не может уменьшать ЕНВД на взносы "за себя"

[Шеринака]

Извинте, вопрос такой: целый год взносы в пенсионку и страховые не платили- в декабре 14 года Фсс и ПФР сняли картотеку с расчетного счета в размере 50 тыс и в январе нового 15 года 100.
При сдаче годового баланса за 14 год уменьшение будет только за 4 квартал на 50тыс/2=25 тыс?? а те сто на уменьшение первого квартала 15 года пойдут? или как и что делать в таком случае.

[Над.К]

При сдаче годового баланса за 14 год уменьшение будет только за 4 квартал на 50тыс/2=25 тыс?

Вообще-то 50% считается не от взносов, а от начисленного налога
ВЗносы, уплаченные в 2015 году, будут уменьшать налог 2015 года

[HelenFox]

Добрый день!
Я ИП на УСН 6% "доходы" без работников. Решила оплачивать страховые взносы поквартально, на мой взгляд так проще) Вопрос: Где взять квитанцию на уплату взносов? Можно ли скачать ее с интернета?
Заранее, спасибо

[Над.К]

Зарегистрируйте личный кабинет на сайте своего ПФ, там можно будет печатать квитанции.
Я вот плачу через свой интернте-банк без всяких квитанций.

[HelenFox]

Зарегистрируйте личный кабинет на сайте своего ПФ, там можно будет печатать квитанции.
Я вот плачу через свой интернте-банк без всяких квитанций.

спасибо за ответ

[Maria_A]

Добрый день.
Вроде все понятно, но... лучше уточнить.
ИП без работников (УСН 6%).
Открыто в июле 2014г.
В ПФР и ФФОМС всего уплачено 11112 руб. в октябре 2014.
Доход за 2014 составил 1 354 047, 30 руб.
Авансовых платежей не было.
Фиксированный платеж получается 10 540,47 руб. (это доход - 300 т.р. * 1%)
Мне его надо оплачивать или можно сминусовать за счет отчислений в ПФР и ФФОМС?
Если надо платить, то как вычитать в авансовые платежи за 2015?
И куда оплачивать в ПФР или налоговую?
Планируются в 2015 году ежеквартальные выплаты в ПФР и авансовые в налоговую...

[Maria_A]

Пока писала-читала, разобралась.
Но не во всем.
Налог с дохода получается 81 242,84 руб. Минус 11 112 руб. уплаченных в октябре, получается 70 130,84 руб. - это надо оплатить в налоговую за 2014 год.
Теперь ПФР. Туда же мы платим 10 540, 47 руб (превышение 300 тыс. руб.).
Можно ли на эту сумму снизить налог за 2014г.? Т.е. можно ли заплатить не 70 130,84 руб., а 59 590, 37 руб.?

[Над.К]

Туда же мы платим 10 540, 47 руб (превышение 300 тыс. руб.).

1% это взносы в ПФ, вот в ПФ их и платите
Если Вы их уплатите в 2015 году, то и налог 2015 года будете уменьшать. Чтобы уменьшить налог 2014 года, надо было их платить в 2014 году

[Maria_A]

1% это взносы в ПФ, вот в ПФ их и платите
Если Вы их уплатите в 2015 году, то и налог 2015 года будете уменьшать. Чтобы уменьшить налог 2014 года, надо было их платить в 2014 году

А как же их выплатить, если оплата может и 31-го пройти... Это закрывать год 25-30 декабря? Тогда сумма, не вошедшая в 2014, переходит в 2015 в 1-й квартал? Как тогда указать налоговой отчетный период 01.01-27.12? В декларации нет, вроде, такого положения... Подскажите, пожалуйста

[Тата_1]

Добрый день! Помогите разобраться!!!
ИП на ЕНВД с наемным работником+ УСН 6% (деятельность не велась два года). Во 2 квартале 2014г. был продан транспорт, участвующий в деятельности по ЕНВД. Авансовый платеж не был уплачен.
В декларации по ЕНВД налог уменьшался на суммы уплаченных страховых взносов за наемного работника (50%):
1.Можно ли учесть эти же суммы в уменьшении налога в декларации по УСН? или же учитываются страх.взносы только на тех работников, которые участвуют на УСН?
2. Суммируются ли суммы доходов по ЕНВД и УСН для расчета 1%?
Заранее благодарю за помощь.

[Над.К]

А как же их выплатить, если оплата может и 31-го пройти..

Так заплатите с той суммы, что уже известна. А остаток доплатите в следующем году.

Как тогда указать налоговой отчетный период 01.01-27.12?

Где и зачем указывать? Налоговой Вы сдаете отчетность по налогу как обычно. Не надо путать взносы и налоги

[Над.К]

1.Можно ли учесть эти же суммы в уменьшении налога в декларации по УСН?

Эти же суммы нельзя. На одни и те же взносы нельзя уменьшить два налога. Тем более, что работник к УСН отношения не имеет
А вот на взносы ИП эту сумму уменьшить можно, в пределах 50% исчисленного налога

. Суммируются ли суммы доходов по ЕНВД и УСН для расчета 1%?

Суммируется вмененный доход по ЕНВД и доход по УСН

[ledo1982]

Добрый день!
Помогите пожалуйста разобраться в следующем:
ИП УСН, доходы 6% без работников - за 2013 год в ПФР отчисления до 31.12.2013 не были уплачены, в 2014 ПФР списали эти отчисления по инкасовому поручению со счета, частями - по мере поступления на счет доходов; за 2014 год перепутав КБК уплатили 20727,53 на накопительную часть - вопрос в следующем: могу ли я уменьшить сумму налога на сумму уплаченных платежей в 2014 году (за 2013 и за 2014) и каким образом, т.е. эти платежи указываются в декларации за 2014 год, либо необходимо сдавать еще и уточненую декларацию за 2013 год, в которой отображать платежи в ПФР за 2013? и если были уплачены в 2014 году пени - то учитываются ли они при уменьшении налога?

[Зета]

За 2013 уточнять нечего, вы ведь не платили взносы в 2013

На пени уменьшать нельзя, разумеется

А ошибочный в накопительную часть вы когда перекинули на правильный КБК?