Уменьшение суммы налога за счет взносов в ПФР в 2014 году для ИП УСН 6%

[Sokolov]

Добрый день,
подскажите, пожалуйста, такой вопрос (УСН 6% без работников):
налог за 2013 год уменьшил на 18221 руб
Согласно "Реестр платежей за заданный период с учетом исполненных решений о зачетах и возвратах" за 2013 год я заплатил в ПФР 53538 р (с учетом долгов, пени).
Согласно "Реестр платежей за заданный период с учетом исполненных решений о зачетах и возвратах" за 2014 я заплатил в ПФР 27794 р (это без учета 1%, который доплатил сегодня).

Вопрос: могу я в декларации за 2014 год из дохода вычесть
53538-18221=35317 р
и 27794 р
итого вычет 63111 р
или какие-то из тех платежей не могу вычитать

[Над.К]

53538-18221=35317 р

Нет
Уплатили в 2014 году 27794 руб, вот только на них и можете уменьшить налог. Взносы, уплаченные в 2013 году, уменьшают налог 2013 года

[Павла]

Здравствуйте. ИП 6% без работников. В 2014 оплатила все налоги, кроме 1% с превышения 300 тыс. Сумма получается 110 тыс рублей. Оплатила ее 5 марта 2015. Авансовый платеж за 1 кв 2015 получается 58 тыс рублей. Правильно ли я понимаю, что налоговый вычет у меня больше аванс платежа, и я теряю 52 тыс., потому что могу сделать вычет только в том квартале , в котором оплатила этот 1%?

[Над.К]

Павла, ну как же Вы потереяете-то? Налоговый период при УСН год. У Вас впереди еще 9 месяцев

[Павла]

Прежде чем спросить, смотрела форум и вычитала, что если оплатили 1% в 1 кв - то вычет делаем в этот же период. Если во 2 кв - то только в этом... Извините, если не права, я плохо разбираюсь в бухгалтерии. Но как тогда мне весь вычет сделать? В 1 кв я аванс платеж не делаю. Идем дальше: предположим во 2 кв будет авансовый платеж 30 тыс. В этом случае я тоже его могу не платить? Ведь у меня осталась сумма в 52 тыс...(52тыс - 30тыс= 22 тыс). Берем 3 кв - пусть аванс платеж будет 24 тыс. И тогда я оплачиваю только 2 тыс (24-22=2 тыс)??? Или я все не правильно понимаю?

[Зета]

Павла, считайте нарастающим итогом, а не поквартально

[Павла]

Зета, спасибо!

[Аноним]

подскажите правильно ли я поняла
ИП с наемными работниками 6 %
в 1 кв 2015
оплачены взносы с работников, фиксированый и 1 % свыше дохода 300 тыс
при расчете аванса УСН
минусую взносы с работников, фиксированый и 1 % свыше дохода 300 тыс в размере 50 %

[Зета]

Аноним, уменьшаете на всё уплаченное в пределах 50% авансового платежа по УСН

[Аноним]

Я ИП на УСН 6% без работников. Фиксированную часть взносов в ПФР за 2014 г. заплатил в декабре 2014, взносы в ПФР за превышение дохода 300 000 руб. заплатил в марте 2015. Теперь (в апреле 2015) собираюсь платить налог по УСН.

Вопрос: могу ли я вычесть из своего налога УСН за 2014 г. сумму взносов в ПФР, уплаченных в 2015 за 2014?

[mvf]

Не могу. Вычитается то, что было в 2014.

[Аноним]

mvf, а авансовый платеж за 1 кв. 2015 можно уменьшить на платежи в ПФР за превышение дохода, уплаченные в марте 2015 (по результатам 2014 года)?

[mvf]

Можно.

[Сергей5288]

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста!
ИП УСН 6% без работников. За 1-й квартал 2014 ничего не платил, не было доходов. За полугодие оплатил всю сумму налога 6%. За 9 месяцев не доплатил 2000 рублей. 24 декабря внёс всю сумму в ПФР. Сейчас нужно платить итоговую сумму за год (в районе 8000). Могу ли я её уменьшить на сумму ПФР - то есть ничего не платить?

[Над.К]

УМеньшить на взносы можете. Вплоть до нуля

[RE@Lный]

Добрый день!
Коллеги, честно дочитал до 6й страницы этой ветки. Почти все ясно, но не все. Хочется подвериться:
ИП УСНО 6% + ЕНВД +Патент.
1% будем брать от суммы всех доходов, правильно? (УСНО по факту, ЕНВД и Патент - базовая)
т.е. 5000000*1%+1074428*1%+123000*1% = 61974,28
Я это доплачиваю (основа в том году оплачена). Основу вычитаю сейчас. 61974,28 Вычитаю из полугодовой.
Так? Спасибо!!

[Над.К]

т.е. 5000000*1%+1074428*1%+123000*1% = 61974,28

Ну все-таки математически сначала складываются доходы, а потом от получившейся суммы берется 1%

Я это доплачиваю (основа в том году оплачена).

Что такое "основа"

[RE@Lный]

Над.К, "основа" - 20 727,53. Сорри за мой французский))
По первому вопросу понял. В целом значит верно ветку понял)
Спасибо, Над.К,

[Над.К]

RE@Lный, Вы от доходов 300 тыс не забудьте отнять, прежде чем считать 1% взносов

[RE@Lный]

чуть не забыл.
Спасибо, Над.К,

[Алена Ц]

Добрый день! ИП, УСН, без работников. Подскажите, пожалуйста. В 2013 году была произведена переплата в ФФОМС (ошибочно). В итоге в 2014 в ФФОМС оплатила на эту сумму меньше. Возможно ли уменьшить налог УСН за 4 кв 2014 на всю сумму ФФОМС или можно уменьшать только на фактически оплаченные в 2014 году взносы (без учета перезачтенной с прерыдущего года переплаты)?

[Над.К]

Возможно ли уменьшить налог УСН за 4 кв 2014 на всю сумму ФФОМС

Да
http://www.klerk.ru/doc/416668/
Второй и третий абзац с конца

[Алена Ц]

Над.К, спасибо!

[Татьяна Кос]

Добрый день. Помогите пожалуйста с такой ситуацией:

ИП на УСН 6% доход -открыт в октябре 2014 г. В феврале 2015 г. уплачены взносы и пени за 2014 г. по письму из ПФР. Авансовый платеж в ПФР за 1 кв. 2015 не оплачен.
Вопрос: 1. Могу ли я уменьшить налог за 1 кв. на ту сумму которую оплатила в феврале за 2014 г?
2. Как теперь быть с авансовым платежом в ПФР за 1 кв 2015 который не оплатили, могу ли я его оплатить в аванс. платеже за полугодие и на эти взносы уменьшить налог за полугодие???????

[Над.К]

Вопрос: 1. Могу ли я уменьшить налог за 1 кв. на ту сумму которую оплатила в феврале за 2014 г?

Да

2. Как теперь быть с авансовым платежом в ПФР за 1 кв 2015 который не оплатили,

Уплатить тогда, когда Вам удобно и в том же периоде, когда уплатили, принять в уменьшение налога. Никто не обязывает ИП платить обязательно поквартально

[Татьяна Кос]

Огромное спасибо))))))

[Татьяна Кос]

Здравствуйте. А подскажите еще такое - мы оплатили взносы и пени по ним, пени я тоже могу учесть к уменьшению налога????

[Storn]

пени я тоже могу учесть к уменьшению налога????

нет

[polushko1]

Ип без работников на УСН 6% доходы.
Помогите разобраться, пожалуйста.
При оплате фикс.платежа в ПФР в 4кв.2014г ошиблись в КБК.
Получилась переплата 1500р на ОПС и такая же недоплата на ОМС (оплачено в феврале 1500+16р пени).
1) верно ли, что платёж считается произведенным не полностью и уменьшить налог УСН на сумму взносов нельзя?
2) на какую сумму взносов можно уменьшить авансовый платёж за 1кв 2015г? (1500 доплата на ОМС+16 пени+ 1500 переплата ОПС = 3016рублей?)
3) при заполнении декларации за 2014 г. надо ли вообще указывать сумму уплаченных взносов (фактическую или без учёта переплаты по ОПС?), если они не уменьшают налогооблагаемую базу?
3) в КУДИР указывать только доходы (опять же, потому что фикс.взносы не уменьшают налог УСН)?

[Над.К]

1. Да
2. Да, но без пени. Пени налог не уменьшают
3. В декларации показываются только взносы, уменьшающие налог
3. Для взносов есть отдельный раздел, вот там и надо указывать те взносы, которые уменьшают налог