счет-фактура позже накладной

[missanna]

Добрый день, нам поставщик поставил товар и выписал накладную ТОРГ-12 от 25.02.15, я в этот же день (25.02.15) сделала документы (с/ф и ТОРГ-12, у нас по этой операции был экспорт), но по факту реализация прошла 26.02.15, ГТД и CMR тоже датированы 26.02.15. Поставщик затянул с документами, я их получила только в конце апреля и что же я увидела, ТОРГ-12 от 25.02.15, счет-фактура от 26.02.15. Вопрос в том, может ли налоговая отказать в подтверждении 0% ставки и отказать в возмещении НДС? Спасибо.

[ZloiBuhgalter]

Как можно продать то что ещё по факту не получено?

Тебе такие понятия как "неотфактурированная поставка" и "товары в пути", как бухгалтеру, известны?

[missanna]

Как можно продать то что ещё по факту не получено?

Тебе такие понятия как "неотфактурированная поставка" и "товары в пути", как бухгалтеру, известны?

Я на склад делаю приход товара по ТОРГ-12, почему я должна считать этот товар неотфактурованным? Поставщик ссылается на то, что он может выставить с/ф в течении 5 дней после отгрузки.

[ZloiBuhgalter]

Я на склад делаю приход товара по ТОРГ-12,

Не верно.
Надо делать по дате подписи кладовщика.

..............
8) факт хозяйственной жизни - сделка, событие, операция, которые оказывают или способны оказать влияние на финансовое положение экономического субъекта, финансовый результат его деятельности и (или) движение денежных средств;
..............
Статья 9. Первичные учетные документы

1. Каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом. Не допускается принятие к бухгалтерскому учету документов, которыми оформляются не имевшие места факты хозяйственной жизни, в том числе лежащие в основе мнимых и притворных сделок.
..............
3. Первичный учетный документ должен быть составлен при совершении факта хозяйственной жизни, а если это не представляется возможным - непосредственно после его окончания. Лицо, ответственное за оформление факта хозяйственной жизни, обеспечивает своевременную передачу первичных учетных документов для регистрации содержащихся в них данных в регистрах бухгалтерского учета, а также достоверность этих данных. Лицо, на которое возложено ведение бухгалтерского учета, и лицо, с которым заключен договор об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета, не несут ответственность за соответствие составленных другими лицами первичных учетных документов свершившимся фактам хозяйственной жизни.
.............
{Извлечение из "ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН от 06.12.11 N 402-ФЗ "О БУХГАЛТЕРСКОМ УЧЕТЕ" (в ред. Федеральных законов от 28.06.2013 N 134-ФЗ, от 02.07.2013 N 185-ФЗ, от 23.07.2013 N 251-ФЗ, от 02.11.2013 N 292-ФЗ, от 21.12.2013 N 357-ФЗ, от 28.12.2013 N 425-ФЗ, от 04.11.2014 N 344-ФЗ)" }

[missanna]

Не верно.
Надо делать по дате подписи кладовщика.

..............
8) факт хозяйственной жизни - сделка, событие, операция, которые оказывают или способны оказать влияние на финансовое положение экономического субъекта, финансовый результат его деятельности и (или) движение денежных средств;
..............
Статья 9. Первичные учетные документы

1. Каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом. Не допускается принятие к бухгалтерскому учету документов, которыми оформляются не имевшие места факты хозяйственной жизни, в том числе лежащие в основе мнимых и притворных сделок.
..............
3. Первичный учетный документ должен быть составлен при совершении факта хозяйственной жизни, а если это не представляется возможным - непосредственно после его окончания. Лицо, ответственное за оформление факта хозяйственной жизни, обеспечивает своевременную передачу первичных учетных документов для регистрации содержащихся в них данных в регистрах бухгалтерского учета, а также достоверность этих данных. Лицо, на которое возложено ведение бухгалтерского учета, и лицо, с которым заключен договор об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета, не несут ответственность за соответствие составленных другими лицами первичных учетных документов свершившимся фактам хозяйственной жизни.
.............
{Извлечение из "ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН от 06.12.11 N 402-ФЗ "О БУХГАЛТЕРСКОМ УЧЕТЕ" (в ред. Федеральных законов от 28.06.2013 N 134-ФЗ, от 02.07.2013 N 185-ФЗ, от 23.07.2013 N 251-ФЗ, от 02.11.2013 N 292-ФЗ, от 21.12.2013 N 357-ФЗ, от 28.12.2013 N 425-ФЗ, от 04.11.2014 N 344-ФЗ)" }

Естественно ко мне ТОРГ-12 попала после того как товар был получен кладовщиком и подписи его там есть (поставка была в этот же день, поставщик в одном регионе с нами, утром отгрузили, после обеда товар уже у нас). Вопрос не в этом, а в том что с/ф на эту отгрузку поставщик выписал следующим днем.

[Enic]

я предположу
поступление и реализации это ТОРГ-12
сч-ф это право на НДС.Сч-ф можно выставлять через 5 дней.В НК РФ так написанно.

поэтому я считаю что налоговики ничего даже и не скажут.

А вы когда сч-ф подадите в налоговую ? вы ведь помните что вычет берется в том налоговом периоде ,когда подтверждается 0% ставка по экспорту .

[missanna]

я предположу
поступление и реализации это ТОРГ-12
сч-ф это право на НДС.Сч-ф можно выставлять через 5 дней.В НК РФ так написанно.

поэтому я считаю что налоговики ничего даже и не скажут.

А вы когда сч-ф подадите в налоговую ? вы ведь помните что вычет берется в том налоговом периоде ,когда подтверждается 0% ставка по экспорту .

Я буду этот вычет брать когда буду сдавать НДС за 2 кв, и подтверждать 0% ставку я тоже буду во 2 кв., хотя по факту она прошла в 1 кв.

[Enic]

рать когда буду сдавать НДС за 2 кв

ну то есть в квартале когда подтверждаете 0 % ставку по экспорту ?

[missanna]

ну то есть в квартале когда подтверждаете 0 % ставку по экспорту ?

все верно )))

[ZloiBuhgalter]

но по факту реализация прошла 26.02.15

Реализация чья? Мой пост имел ввиду что поставщик вам поставил товар 26ого. (Увы, вы так написали, что можно это было так понять.)

А то что счёт-фактура имеет интервал от накладной в один день, это допустимо.

[missanna]

Реализация чья? Мой пост имел ввиду что поставщик вам поставил товар 26ого. (Увы, вы так написали, что можно это было так понять.)

А то что счёт-фактура имеет интервал от накладной в один день, это допустимо.

Реализация наша, я сделала комплект документов от 25.02.15 (после того как на склад поступил товар), а вот уже с нашего склада товар вместе с документами на таможню уехал 26.02.15, вот и получается, что документы поставщика ТОРГ-12 от 25.02.15 с/ф от 26.02.15, а наши документы и ТОРГ-12 и с/ф от 25.02.15, поэтому у меня и возник вопрос, может ли к этому придраться налоговая, у нас там суммы огромные и нас очень скрупулезно проверяют.

[ZloiBuhgalter]

может ли к этому придраться налоговая

Она и к столбу может придраться.
Но вот ВАШУ накладную и ВАШУ с.ф лучше-бы переделать на дату фактической вашей отгрузки.
Всё-таки, пока не отгрузили, нет реализации и выбытия со склада. (Всё на основании того-же закона что я приводил)

[missanna]

Она и к столбу может придраться.
Но вот ВАШУ накладную и ВАШУ с.ф лучше-бы переделать на дату фактической вашей отгрузки.
Всё-таки, пока не отгрузили, нет реализации и выбытия со склада. (Всё на основании того-же закона что я приводил)

к сожалению это уже невозможно, в ГТД указана с/ф от 25.02.15, да и на нашей с/ф стоит номер ГТД и печать таможни.

[ZloiBuhgalter]

ну тогда что ты хочешь от нас услышать?

аргумент ФНС я тебе привёл в посте 12, со ссылкой на закон.

[missanna]

ну тогда что ты хочешь от нас услышать?

аргумент ФНС я тебе привёл в посте 12, со ссылкой на закон.

может быть у кого то была подобная ситуация, и хотелось узнать как она разрешилась. Нам поставщик предложил переделать свою с/ф, но они то уже отчитались за 1кв. сейчас же все с/ф подгружаются к декларации.

[Enic]

а я все не пойму в чем ошибка

получили товар 25 числа ,торг -12на поступление 25 числа, вы реализовали 25 числа и сделали все документы Торг и счет-ф от 25 числа.

26 числа вам дали счет-ф на поступление, могли и от 27 и от 28 дать. НК это не запрещает .
счет- ф не подтверждает ни реализацию ни поступление, это лишь право на НДС к вычету.

товар продан вовремя после получение это товара в собственность.Зачем что то переделывать?

[missanna]

а я все не пойму в чем ошибка

получили товар 25 числа ,торг -12на поступление 25 числа, вы реализовали 25 числа и сделали все документы Торг и счет-ф от 25 числа.

26 числа вам дали счет-ф на поступление, могли и от 27 и от 28 дать. НК это не запрещает .
счет- ф не подтверждает ни реализацию ни поступление, это лишь право на НДС к вычету.

товар продан вовремя после получение это товара в собственность.Зачем что то переделывать?

Спасибо огромное.

[Enic]

Спасибо огромное.

рано
может еще кто то скажет ,что то по этому поводу.