Налог на прибыль заплатили, а потом нашли неучтенные расходы. Как быть? ИП УСН доходы минус расходы

[doroshev_port]

Здравствуйте!
Просьба подсказать как быть в такой ситуации:
ИП на УСН доходы минус расходы. За второй квартал заплатили налог на прибыль. В ходе проверки документов выяснили, что, в ввиду обстоятельств, забыли учесть часть расходов на оплату труда (аванс, выданный сотрудникам). Данные расходы были произведены во втором квартале. Получается мы переплатили налог на прибыль.
А теперь, собственно, вопрос: как правильно документально оформить выявленные неучтенные расходы? Электронный реестр у нас есть, в КУДиР мы тоже корректировку сделали, но может надо приказ какой-нибудь напечатать или что-то в этом духе?


Заранее благодарю за помощь!

[Ксюня Рад]

Если это аванс- то в расходы автоматом этот аванс не попадает. Зарплата должна быть начислена=выплачена. Если вы даже что-то там переплатили, не кипишуйте. Ну будет у вас небольшая заначка в счет авансовых платежей налога на УСН за 3 квартал.

[doroshev_port]

Ну часть з/п по факту была выплачена сотрудникам во втором квартале (я это называю авансом). Ну т.е. не надо никаких приказов, а просто учесть эти расходы и заплатить меньше в 3 квартале, так?

[Ксюня Рад]

Не нужно никаких приказов, тем более ИП. Наступил момент погашения задолженности по зарплате - значит соблюдены все условия для признания этой суммы в расход. И никаких приказов не нужно.

[doroshev_port]

Большое спасибо!

[Анжелика Ник]

Получается мы переплатили налог на прибыль.

вы уверены,что платили налог на прибыль?

[doroshev_port]

Имеется в виду, что перечислили аванс по налогу на прибыль больше, чем нужно. Я прошу прощения, что порой выражаюсь не совсем точно, просто я недавно всем этим занимаюсь, не знаю нюансов. Я понимаю, что это авансовые платежи, что налоговая в конце года будет сверять декларацию с платежами и т.д. Но я хочу подстраховаться на случай проверки, вдруг они придут и начнут говорить, что, мол, нужно было сделать то-то и то-то или оформить такие-то документы, не хочется потом перед ними оправдываться и проч. и проч.

[Над.К]

doroshev_port, при УСН не платят налог на прибыль А ИП не платят этот налог никогда

Но я хочу подстраховаться на случай проверки, вдруг они придут и начнут говорить,

Не начнут. Да и на проверку вряд ли придут

[Ксюня Рад]

Над.К, Человек просто оговорился)))

[Над.К]

Три раза? Так не бывает. Человек просто не правильно называет налог, который уплачивает

[doroshev_port]

Насчет налога на прибыль я Вас не понимаю. С сайта Википедия: "При́быль — положительная разница между суммарными доходами (в которые входит выручка от реализации товаров и услуг, полученные штрафы и компенсации, процентные доходы и т. п.) и затратами на производство или приобретение, хранение, транспортировку, сбыт этих товаров и услуг. Прибыль = Доходы − Затраты (в денежном выражении)." С сайта nalog.ru: "В рамках УСН можно выбрать объект налогообложения доходы или доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов". Опираясь на эти два термина я и называю данный налог налогом на прибыль. Над.К, не могли бы Вы, в таком случае, подсказать, как правильно называть данный налог, во избежание в дальнейшем мною подобного рода неточностей? Также, честно говоря, я не вижу разницы в "оплатить авансовый платеж по налогу на прибыль" и "оплатить налог на прибыль", так как суть операции остается прежней - перечисление денежных средств в бюджет в части налогообложения доходов компании. Или я опять что-то путаю?

[Ксюня Рад]

doroshev_port, У меня уже тоже сомнения какие-то появились..... Если вы на УСН, то не можете оплачивать ни налог на прибыль, ни авансовые платежи по налогу на прибыль. Посмотрите что написал бухгалтер в платежке: авансовый платеж единого налога на УСН за 1 полугодие 2015, так?

[Анжелика Ник]

doroshev_port, вы КБК какой выбирали когда налог платили - по налогу на прибыль или по УСН доходы- расходы? и называется налог в связи с применением упрощенной системы налогообложения, а не налог на прибыль

[doroshev_port]

Ксюна Рад, там написано "Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов за 2 квартал 2015 года", КБК 18210501021011000110. Но, опять же, с точки зрения сущности операции, у меня получается прибыль, я её облагаю налогом, то почему я не могу назвать оплаченный мною налог (в нашем случае авансовый платеж) "налогом на прибыль" (или "авансовым платежом по налогу на прибыль")? Просто хочется разобраться в терминологии.

[Ксюня Рад]

doroshev_port, Мысль ваша мне понятна. Называйте в разговоре как хотите, главное КБК правильно указывайте в платежке. Хотя зачем придумывать то, что давно за вас уже придумано(я имею ввиду название налога).
Люди сюда разные пишут. И некоторые путают УСНО с ОСНО и т.д. Поэтому одним только своевольным названием налога вы вместо однозначного ответа получили кучу разных комментариев)))

[doroshev_port]

Ксюня Рад, спасибо! Теперь все понятно! Впредь постараюсь быть более точным!

[Над.К]

так как суть операции остается прежней - перечисление денежных средств в бюджет в части налогообложения доходов компании.

Налог на прибыль вообще-то называется "налог на прибыль организаций". Его вообще ИП не платят. При любой системе налогообложения. А организации на УСН налогоплательщиком этого налога не являются
Не надо путать само наличие прибыли и название налогов. Эта путаница в конце концов может привести к тому, что Вы КБК не тот выберете при уплате. Надо все-таки правильно называть термины.