Курсовые разницы, если курс отличен от курса ЦБ

[Sveta73]

Здравствуйте. Помогите пожалуйста с такой ситуацией. Мы дали/взяли заем в евро (взаимозависимые компании). Расчеты в рублях по курсу нашего банка. (это принципиально, т.к. заимодавец сам брал в евро у нерезидента и отдавать нужно будет в евро). Как теперь делать переоценку на последнее число месяца? В ПБУ и налоговом кодексе сказано, что если в договоре указан иной курс, то переоценку производить по нему. Тут возникает вопрос, где этот курс брать? То, что есть в свободном доступе-курс для физлиц. И вообще, курс на сайте-это не документ, как мне кажется. Нужно запрашивать справку у банка на каждое последнее число месяца? А если это невозможно, банк, к примеру, нерезидент (это по другому договору с нерезидентом). Можно ли в учетной политике прописать, что если информация по курсу отсутствует, то переоценку делать по курсу ЦБ? Или у меня возникла мысль, прописать в договоре, что до погашения займа, стороны его учитывают по курсу ЦБ. Или это совсем притянуто за уши?
Заранее огромное спасибо за ответы.

[Аноним]

Здравствуйте. Помогите пожалуйста с такой ситуацией. Мы дали/взяли заем в евро (взаимозависимые компании). Расчеты в рублях по курсу нашего банка. (это принципиально, т.к. заимодавец сам брал в евро у нерезидента и отдавать нужно будет в евро). Как теперь делать переоценку на последнее число месяца? В ПБУ и налоговом кодексе сказано, что если в договоре указан иной курс, то переоценку производить по нему. Тут возникает вопрос, где этот курс брать? То, что есть в свободном доступе-курс для физлиц. И вообще, курс на сайте-это не документ, как мне кажется. Нужно запрашивать справку у банка на каждое последнее число месяца? А если это невозможно, банк, к примеру, нерезидент (это по другому договору с нерезидентом). Можно ли в учетной политике прописать, что если информация по курсу отсутствует, то переоценку делать по курсу ЦБ? Или у меня возникла мысль, прописать в договоре, что до погашения займа, стороны его учитывают по курсу ЦБ. Или это совсем притянуто за уши?
Заранее огромное спасибо за ответы.

А какую роль играет "наш банк" в этой сделке?
Вы получили сумму этого займа в рублях? Из какого источника брали курс для пересчета?

[Sveta73]

Здравствуйте. Спасибо за отклик. Мы получили заем в евро от нерезидента для заемщика. Но так как между резидентами расчеты в валюте запрещены, то мы продали валюту по курсу нашего банка и перевели в этот же день заемщику ту сумму, какую получили от продажи евро. курс я узнала по телефону. Есть документ о продаже валюты, где этот курс указан. Обратно мы тоже хотим получить деньги в рублях(по-другому никак) и в тот же день обратить их в евро и вернуть нерезиденту. Поэтому в договоре указано, что нам возвращают заем по курсу нашего банка. Потому что курс ЦБ обычно ниже, чем продает нам валюту банк.

[Аноним]

Здравствуйте. Спасибо за отклик. Мы получили заем в евро от нерезидента для заемщика. Но так как между резидентами расчеты в валюте запрещены, то мы продали валюту по курсу нашего банка и перевели в этот же день заемщику ту сумму, какую получили от продажи евро. курс я узнала по телефону. Есть документ о продаже валюты, где этот курс указан. Обратно мы тоже хотим получить деньги в рублях(по-другому никак) и в тот же день обратить их в евро и вернуть нерезиденту. Поэтому в договоре указано, что нам возвращают заем по курсу нашего банка. Потому что курс ЦБ обычно ниже, чем продает нам валюту банк.

А у вашего банка курсы на покупку и продажу валюты одинаковые? Вряд ли. Т.е. в вашей схеме уже разные курсы фигурируют, это вообще не УЕ, а сложный порядок определения дохода от займа, а должен быть один курс, и именно по нему КР считается. Если вы в принципе можете вносить изменения в договор, то я бы предложила вам оставить в стороне курс банка, а взять курс ЦБ+какой-нибудь процент,банк ведь свой курс тоже так рассчитывает, и оговорить, что возврат по этому курсу производится. С КР ясность есть, сумма возврата будет зависеть от курса евро, т.е. ее на покупку нужного количества евро хватит.

[Sveta73]

Займ уже выдан, по курсу покупки банка, а возврат по курсу продажи. Так прописано в договоре и так мы хотим получить, чтобы не терять своих денег при возврате нерезиденту. Потому что нерезидент, понятное дело, тоже хочет получить столько евро, сколько дал. В общем, я так понимаю, что мои варианты-совсем не варианты. (((
Дописать в договоре можно, я этот договор в налоговой еще не показывала. Но вряд ли мои директора захотят. переплачивать ни одна ни вторая сторона не захочет.