Перечисление НДС при покупке недвижимости у Комитета земельных отношений

[mmm680]

Здравствуйте.
ООО на УСН 15%.
Приобрели у КЗИО здание. В договоре указана общая сумма объекта, в т.ч. НДС. И оговаривается, что мы оплачиваем продавцу цену объекта без учета НДС. А куда тогда мне перечислять НДС? Напрямую в налоговую? Мы ведь не являемся плательщиками НДС. Никогда с таким не сталкивалась...Если в налоговую, то что указывать в назначении платежа-что по такому-то договору за такого-то продавца? На какой КБК? И как мне эту сумму закрывать потом у себя?

[mvf]

Напрямую в налоговую? Мы ведь не являемся плательщиками НДС.

Да. Вы являетесь налоговым агентом по НДС.

[mmm680]

Да. Вы являетесь налоговым агентом по НДС.

А какими проводками мне это отразить, не подскажете?
Предположим, стоимость объекта по договору 14 000 000 , в т.ч. НДС

Д 08.04 К 60.01 - 14 000 000
Д 60.01 К 51 - 11 864 406,78
Д 68.02 К 51 - 2 135 593,22

А дальше как?

[mvf]

08 - 60 :: 12
19 - 60 :: 2
60 - 68 :: 2
60 - 51 :: 12
68 - 51 :: 2
68 - 19 :: 2

[понаехавший Тут]

68 - 19 :: 2

Ну если они не плательщики НДС, то НДС надо на затраты относить

[mvf]

Забыл, что УСН.

08 - 60 :: 14
60 - 68 :: 2
60 - 51 :: 12
68 - 51 :: 2
01 - 08 :: 14

[mmm680]

Забыл, что УСН.

08 - 60 :: 14
60 - 68 :: 2
60 - 51 :: 12
68 - 51 :: 2
01 - 08 :: 14

Спасибо большое! А при перечислении в налоговую просто написать НДС за такой-то месяц? Или пояснить-что НДС согласно договора купли -продажи № от... за такого-то контрагента?

[Над.К]

Вы главное статус плательщика правильно поставьте - 02 (налоговый агент). А лирику в назначении платежа все равно никто не читает

[mmm680]

Вы главное статус плательщика правильно поставьте - 02 (налоговый агент). А лирику в назначении платежа все равно никто не читает

А кбк как при обычном перечислении НДС,как если бы мы были на ОСНО? Никакие сч-ф мы не должны выписывать на эту сумму? (У нас УСН, 15%)

[Над.К]

КБК обычный

[mmm680]

Спасибо!

[mmm680]

КБК обычный

Подскажите еще, пожалуйста, нам тогда нужно будет в октябре сдать декларацию по НДС несмотря на то, что мы на УСН?
Сч-ф не выписываем за продавца никакие?

[Над.К]

Декларацию надо, да.

[mmm680]

Декларацию надо, да.

А если банк для нас делал справки и списал с р/с за это деньги, а НДС с этих сумм -отдельным платежом списал, то эта сумма,получается, тоже в декларацию попасть должна? Хотя, мы же ее не в ИФНС перечисляли...Или просто как прочие расходы банка на 91.02?
И где в декларации по НДС эта сумма должна отражаться еще подскажите, пожалуйста. Формирую декларацию, она пустая.

[Аноним]

А если банк для нас делал справки и списал с р/с за это деньги, а НДС с этих сумм -отдельным платежом списал, то эта сумма,получается, тоже в декларацию попасть должна? Хотя, мы же ее не в ИФНС перечисляли...Или просто как прочие расходы банка на 91.02?
И где в декларации по НДС эта сумма должна отражаться еще подскажите, пожалуйста. Формирую декларацию, она пустая.

Не должна.
Лист 2 заполняете.

[Над.К]

mmm680, НДС банка это просто ваши расходы. Вы тут не налоговый агент. Это тоже самое, что просто выделенный НДС в платежке

[mmm680]

Спасибо!