Вызов по НДС

[JulPro]

Вызывают в налоговую с требованием объяснить почему ндс с авансов начисленных в 1 и 2 кв. 2015 г меньше, чем НДС зачтенный с авансов по строке 200 в декларации.
Вызов прислали 30.09.

Просят предоставить пояснения
Сормулировка следующая Таким образом, Вашей организацией неправомерно заявлена сумма вычета НДС, по строке 170
раздела 3 за 1 квартал 2015 г. ....руб. и за 2 квартал 2015 г. .... руб.
Вместе с пояснениями Вам необходимо представить следующую информацию:
- договора, заключенные с контрагентами, для расчетов с которым были осуществлены
перечисления суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров
(выполнения работ, оказания услуг), со всеми изменениями и дополнениями, акты сверок, а
так же все необходимые пояснения и документы, позволяющие сделать вывод об отсутствии
отгрузки товаров (выполнении работ, оказании услуг) по договорам. А также регистры
налогового учета по всем периодам счетов 62,68,76.

Насколько правомерно требование?
Достаточно ли регистров по сч.76? и справки с пояснениями

и вопрос вдогонку - при подготовке документов выяснили, что за 4 кв. не предъявили НДС полученный, а в 1 кв не отразили реализацию- занизили базу по ндс. Уточненку по этому вопросу представить одновременно? до похода директора? или после.

Спасибо!

[Аноним]

Декларация к возмещению? На самом деле авансы отражены верно?

[gnews]

почему ндс с авансов начисленных в 1 и 2 кв. 2015 г меньше, чем НДС зачтенный с авансов по строке 200 в декларации

Были авансы, полученные в одном квартале, и закрытые в другом?

Вместе с пояснениями Вам необходимо представить следующую информацию:

Если декларация не к возмещению, то представление документов вместе с пояснениями -исключительно ваша добрая воля. п.3,п.4 ст.88 НК.

в 1 кв не отразили реализацию- занизили базу по ндс

Если занизили налоговую базу, то нужно сдать уточнённую декларацию. До представления уточнёнки, нужно доплатить налог и пени. пп.1 п.4 ст.81 НК

за 4 кв. не предъявили НДС полученный

Можно либо подать уточнёнку за 4 кв., либо заявить вычеты в более поздних налоговых периодах.

[JulPro]

НДС в декларации к уплате.
Авансы все как раз с 4 кв 2014 года, отгружали в 1 и 2 квартале. В оборотке по 76АВ все это прекрасно видно.
Более тог, в книге покупок тоже указаны счета-фактуры с датами 4 кв 2014г.

В своем требовании они просто вычли стр 170 из строки 200.
К примеру, ндс с авансов в 1 кв 100 000, зачет ндс с авансов 150 000. Они пишут - вы неправомерно отразили вычет на 50 000 руб.

Достаточно ли обьяснения типа :
от 30.09.2015 представляю следующие пояснения в связи с выявлением камеральной налоговой проверкой ошибок в налоговой декларации (расчете), представленной 27.07.2015 по налогу Декларация по НДС за 2 квартал 2015 года:

Превышение вычетов по строке 170 раздела 3 налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в 1 и 2 квартале 2015 г произошло вследствие того, что в 1 и 2 кв был отгружен товар, по которому была получена предоплата в предыдущих налоговых периодах

В 4 квартале 2014 года сумма НДС, исчисленного с полученных авансов превысила сумму НДС ранее исчисленную с сумм предоплаты и принимаемую к вычету в соответствии с п. 6 ст. 172 НК РФ в отчетном периоде в связи с выполнением обязательств по отгрузке товаров (выполнению работ, оказанию услуг) на 88 039 руб, так же обращаем внимание, что остаток по дебету сч.76АВ на 31.12.2014 составил ххх руб.

Справочно указываем, что на 30.06.15 остаток по дебету сч.76Ав составил ххх руб.

К объяснению прилагаем:
1.76АВ
2.Анализ 68.2-76АВ
3.Акт сверки с задолженностью перед покупателем

И когда лучше уточненку подать? после визита в налоговую. Пени и штрафы заплатим заранее.

[JulPro]

Провели сверку по авансовым ндс, нашла сейчас ошибку в 2010 году.Больше зачли авансов, чем нужно.
Что с этим делать?

[бух2007]

Что с этим делать?

ничего. Никто у вас 2010 год проверять не будет

[JulPro]

Так на эту сумму не сходятся вычеты по 76АВ, там порядка 5000 руб. Как лучше, подать уточненку за 4 кв.2010, или просто снять эту сумму с вычетов во 2 кв 2015? Они при камеральных проверках как-то пропустили то, что мы в зачет суммарно взяли больше, чем заплатили еще в 4 квартале 2010. Всплыло только сейчас.

[бух2007]

Так на эту сумму не сходятся вычеты по 76АВ, там порядка 5000 руб.

Обороты по 76 АВ за последние 3 года идут с данными деклараций? И это главное. У вас за 2010 год могло и базы-то уже не быть с данными.
Я бы не стала ничего уточнять.
А что конкретно не сходится на 76АВ. Сальдо по счету не идет с сальдо по 62.02?

[JulPro]

Сальдо по 76АВ получается отрицательным.

Напишу для примера (мне выдали табличку в налоговой с анализом НДС по строкам 170 и 200
По декларации на конец 2009 сальдо по 76АВ +15 000. (в распечатки из налоговой нет вообще)
1кв 10 +5000
2 кв 10 -4000
3 кв 10 +5000
4 кв 10 -20 000 (получается у них расхождение на 20 000, а у меня (с учетом 15 000 начального сальдо) расхождение 5000)

....
и так до 1 кв.2015 года то +, то - из-за ошибки в 4 кв 10г (по их данным 20 000, а по моим с учетом выявленной ошибки - 5000 руб)
3 кв 10

[Гончарова_Ольга]

А у Такском Акция по сервису Сверься . Теперь можно бесплатно подключиться и сверить счета-фактуры с контрагентом по НДС

[бух2007]

получается у них расхождение на 20 000, а у меня (с учетом 15 000 начального сальдо) расхождение 5000)

Ну так дайте им данные, где сальдо будет правильным. Или вообще только за 3 последних года. Они бы еще со времен Царя-Гороха захотели свериться...

По декларации на конец 2009 сальдо по 76АВ +15 000.

В декларации откуда 76АВ? Или это Вы оборотку в 1С имеете ввиду?

[JulPro]

Я уже заговариваюсь, да, имею в виду 1 с.