Авансовый платеж при экспорте услуг оформление, проводки

[orange_l]

Доброго времени суток.

Ситуация следующая - фирма на ОСНО оказывает длительные услуги Шведской организации (нахождение в Швеции). Есть паспорт сделки (сделка на два года, оплата раз в полгода, акт раз в год, первый год - 2014, уже был, операция проводилась до меня, в другой базе, что там и как смутно представляю) Выставлен инвойс на аванс в кронах. На транзитный валютный долларовый счет поступила вся сумма аванса, в долларах. В установленный законодательством срок она была переведена с транзитного на валютный счет и сразу же продана за рубли. Деньги поступили на основной счет организации.
Вся процедура происходила в августе. Закрывающие документы будут в декабре-январе. (Т.е. услуга длительная, более полугода.)
Поскольку НДС в данном случае 0% (кому-то и как-то, кстати, я должна это доказывать?), отгрузочных документов не было, что я должна сделать? Должна ли выставлять счет-фактуру на аванс в принципе? Или можно вообще этого не делать (НДС-то нет? или он есть? по какой ставке? представительств в РФ у фирмы нет)?
Возникает факт получения прибыли на курсовой разнице.
В какой последовательности и какими проводками мне вообще что-то здесь надо проводить?
Понятно, что было поступление долларов в качестве аванса (какую валюту, кстати, указывать в 1С? Кроны? Доллары?) на транзитный счет - одна проводка.
Потом перенос денег с транзитного на валютный счет.
Потом продажа валютной выручки.
Сейчас в отчеты по НДС и по налогу на прибыль эти операции как-то попадают? Услуга-то еще не оказана в полной мере.
И какая головная боль меня ждет по факту реализации? (Когда будет акт, счет-фактуру я тоже должна буду делать?? Подтверждать в налоговой ставку? До подтверждения в отчете она идет 0? Или без НДС?)

Еще раз. Т.е. я начинаю в 1С с того, что выставляю счет, равнозначный инвойсу, который проще сделать в долларах и на ту сумму, которая в долларах же и поступила?
Потом провожу приход денег на транзитный счет?
Потом перевод денег на валютный счет?
Потом продажу валютной выручки?
Программа должна автоматом рассчитать курсовую разницу и прибыль от продажи валюты?
Что-то еще в этом периоде я должна делать?

Что меня ждет в периоде, когда будет производиться конечная оплата и реализация услуги?
Я сделаю акт? А счет-фактура? А валюта какая? А курс (аванс отдельно, остаток отдельно ?)? А НДС?

Голова кругом от всего этого...

[Аноним]

Пока не названа услуга, ставку НДС не определить.

[Аноним]

Пока не названа услуга, ставку НДС не определить.

Оказывались услуги по рассылке информационных писем и по поддержке сайта иностранному контрагенту, без представительства на территории РФ.
Очень жду информацию. Отчеты не отправляю пока (мало ли, надо и СФ на аванс, и прибыль от конвертации показывать).
Спасибо!

[orange_l]

Пока не названа услуга, ставку НДС не определить.

Оказывались услуги по рассылке информационных писем и по поддержке сайта иностранному контрагенту, без представительства на территории РФ.
Очень жду информацию. Отчеты не отправляю пока (мало ли, надо и СФ на аванс, и прибыль от конвертации показывать).
Спасибо!

[Тоня]

Финрезультат (прибыль или убыток) от продажи валюты в любом случае показывать.

Оказывались услуги по рассылке информационных писем и по поддержке сайта

Это точная формулировка предмета договора?

[orange_l]

Финрезультат (прибыль или убыток) от продажи валюты в любом случае показывать.

Это точная формулировка предмета договора?

1. поддержка сайта в рабочем состоянии и несение ответственности за функционирование под заявленным доменом в течение периода действия договора.
2. ежемесячное информационное письмо по заданным тематикам, объем 7-10 листов, информация предоставляется из открытых источников. (мой комментарий - это, по сути, медиамониторинг СМИ, представленный в виде отчета)

Сейчас смотрела закрывающие документы предыдущие (за прошлый год). Там только акт на двух языках. В нем четко написано, что No VAT (Без налога (НДС)). СФ нет.

[orange_l]

Финрезультат (прибыль или убыток) от продажи валюты в любом случае показывать.

Просто мне в других источниках советуют "конвертировать" валюту на день окончательной оплаты. У меня, конечно, есть сомнения на этот счет.

[orange_l]

Договор, кстати, оказался бессрочным, но оплата прописана за год. Паспорт сделки на четыре года оформлен.
Какая юридическая сила у этого паспорта сделки? Мы обязаны предоставлять услугу весь этот период, или имеем право расторгнуть договор (предупредив за 30 дней, как это прописано в договоре)?
И если паспорт сделки весь "не израсходуется" (сумма по нему не вся пройдет - не за 4 года, а за два, к примеру), что тогда?

[Аноним]

Договор, кстати, оказался бессрочным, но оплата прописана за год. Паспорт сделки на четыре года оформлен.
Какая юридическая сила у этого паспорта сделки? Мы обязаны предоставлять услугу весь этот период, или имеем право расторгнуть договор (предупредив за 30 дней, как это прописано в договоре)?
И если паспорт сделки весь "не израсходуется" (сумма по нему не вся пройдет - не за 4 года, а за два, к примеру), что тогда?

Это документ исключительно валютного контроля. Не обязаны, имеем.
Тогда закрыть паспорт на основании соглашения о прекращении договора. Или банк через н лет сам закроет. Ну если вы по нему не остались должны, конечно.

[orange_l]

Так что делать-то по авансу? СФ не выставлять авансовый? (Ведь 0% я не могу документально подтвердить - акта нет подписанного за этот год еще.)
И кто-то может подсказать порядок занесения всех проводок в 1С 8.3? Надо загрузить как-то курс валют? На какую дату?

[Тоня]

1. поддержка сайта в рабочем состоянии и несение ответственности за функционирование под заявленным доменом в течение периода действия договора.
2. ежемесячное информационное письмо по заданным тематикам, объем 7-10 листов, информация предоставляется из открытых источников. (мой комментарий - это, по сути, медиамониторинг СМИ, представленный в виде отчета)

Имхо в п.2 налорги можно увидеть "информационные услуги" и тогда место реализации будет определяться по покупателю, т.е. НДС нет. Цена договора общая, по пунктам не разбита, просто приведен перечень ваших обязанностей по договору?

Ведь 0% я не могу документально подтвердить

Забудьте про НДС по ставке 0%, он здесь рядом не лежал.

[orange_l]

Имхо в п.2 налорги можно увидеть "информационные услуги" и тогда место реализации будет определяться по покупателю, т.е. НДС нет. Цена договора общая, по пунктам не разбита, просто приведен перечень ваших обязанностей по договору?


Забудьте про НДС по ставке 0%, он здесь рядом не лежал.

Т.е. просто НДС нет и всё? А это надо согласовывать с налоговой, предупреждать их? Счет-фактуру я должна выписывать или нет, когда закрывать буду год с ними?
По цене пункты разбиты.
А разве поддержка иностранного сайта удаленно может облагаться НДС?

[Тоня]

По цене пункты разбиты.

Имхо в п.1 есть НДС, в п.2 нет, место реализации услуг по разному определяется.
Может. Вы 148-НК читали? Вдумчиво прочтите и проанализируйте совместимость со своим договором.
С налоговой ничего не согласовывается.

[orange_l]

Имхо в п.1 есть НДС, в п.2 нет, место реализации услуг по разному определяется.
Может. Вы 148-НК читали? Вдумчиво прочтите и проанализируйте совместимость со своим договором.
С налоговой ничего не согласовывается.

Спасибо большое!

А как быть с авансовым платежом? В случае, если бы он поступил из РФ, я бы делала сф на аванс. А здесь как быть? Как правильно?

[orange_l]

А если нам этот самый НДС клиент не платит? Мы его за свой счет должны оплачивать, что ли?

[Тоня]

Клиент платит то, что вы ему предъявили. И если вы в цене договора не указали налог, то как он его оплатить может.

[orange_l]

И всё-таки, налоговую ставку 0% надо подтверждать в НИ (документы высылать вместе с декларацией, ждать три месяца, так?). А как быть с вариантом "без НДС"? Счет-фактура делается или вообще нет? И если делается, надо что-то в декларации по НДС где-то еще дополнительно заполнять и подтверждать в налоговой?

[orange_l]

И опять же, повторюсь, сф на аванс делать в данном случае или нет?

[Тоня]

И всё-таки, налоговую ставку 0% надо подтверждать в НИ

Да откуда у вас здесь ставка 0%? Вы 1-164-НК читали? Где там ваши услуги под поддержке сайта? Нигде, забудьте про 0%.

А как быть с вариантом "без НДС"? Счет-фактура делается или вообще нет?

В части без НДС не делается вообще.

[orange_l]

Да откуда у вас здесь ставка 0%? Вы 1-164-НК читали? Где там ваши услуги под поддержке сайта? Нигде, забудьте про 0%.

Я написала это для сравнения. )) Что нулевую надо подтвердить, не надо ли подтверждать вариант без НДС. Но Вы уже ответили.

т.е. я пойду читать НК, в попытках разглядеть там первый пункт договора, если найду, и будет "без НДС", то я вообще не выставляю СФ? И вопрос с налоговой отпадает?
Тогда мне только останется разобраться с валютной операцией в 1С (чтобы в декларацию по прибыли попала она)?

Спасибо!

[orange_l]

Ст. 164-НК:
1.1. Если иное не предусмотрено пунктом 2.1 настоящей статьи, в целях настоящей главы местом реализации работ (услуг) не признается территория Российской Федерации, если:
.....
4) покупатель работ (услуг) не осуществляет деятельность на территории Российской Федерации. Положение настоящего подпункта применяется при выполнении тех видов работ и услуг, которые перечислены в подпункте 4 пункта 1 настоящей статьи;


Т.е. это означает, что "без НДС" оба пункта? (Первый подходит под "оказании услуг (выполнении работ) по разработке программ для ЭВМ и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптации и модификации").

А не подскажете, какая статья НК об этом говорит? (Когда НДС нет.)

[orange_l]

Всё, это статья 148-НК (и наверху я ее цитировала, и в принципе, она мне нужна, совсем мозг закипел уже), извините. ))

[orange_l]

Спасибо Вам большое, многое прояснилось в голове.

Получается, что мне надо будет по этой сделке заполнять раздел 7 декларации по НДС? И делать я буду это в следующем периоде? (В годовом отчете.)

[tv06]

НДС по-квартально, если акт будет подписан в 4 квартале- то заполняете разд 7 (1с не заполняет) вручную, не забудьте рассчитать НДС с косвенных расходов - та часть которая придется на реализацию без НДС(расчет по установленной в вашей учетной политике пропорции) учитывается в стоимости этих расходов и не возмещается из бюджета (т.е в стр 120 раздела 3 - сумма налога будет меньше, чем могла бы быть без необлагаемого оборота и обратите внимание только косвенные расходы. НДС с прямых расходов, как например доставка товара на склад в торговле, услуги по гарантии и т.д, не подлежат распределению) и готовьте документы на проверку, после сдачи отчета приходят запросы по 7 разделу - пишется письмо с приложением сканов договора, акта

[orange_l]

не забудьте рассчитать НДС с косвенных расходов - та часть которая придется на реализацию без НДС(расчет по установленной в вашей учетной политике пропорции) учитывается в стоимости этих расходов и не возмещается из бюджета (т.е в стр 120 раздела 3 - сумма налога будет меньше, чем могла бы быть без необлагаемого оборота и обратите внимание только косвенные расходы. после сдачи отчета приходят запросы по 7 разделу - пишется письмо с приложением сканов договора, акта

Доброго времени суток. Можно вопросы?
По поводу НДС с косвенных расходов на реализацию без НДС. Не совсем понятно. В нашем случае в отношении этой сделки не было косвенных расходов, из которых можно вычленить НДС. Совсем. Как быть в таком случае? Напомню, оказывались услуги по:
1. поддержке сайта в рабочем состоянии и несение ответственности за функционирование под заявленным доменом в течение периода действия договора.
2. ежемесячное информационное письмо по заданным тематикам

И второе. Письмо писать в налоговую только в ответ на запрос или сразу же посылать, вдогонку?

Спасибо большое за ответы!

[Аноним]

В нашем случае в отношении этой сделки не было косвенных расходов, из которых можно вычленить НДС. Совсем.

Косвенные расходы потому и косвенные, что не по сделке, а общие по всем видам деятельности.

[tv06]

про косвенные - за интернет платите? аренда помещения? свет, вода? охрана? и т.д. - НДС по этим расходам нужно распределять. если расходы по без НДС выручке больше 5%
по 7 разделу пишу письмо только при запросе (заранее не писала, не знаю - возможно примут и запрос делать не будут)

[orange_l]

И снова здравствуйте.

Эпопея продолжается.
Реализация оформлена актом, рублевый эквивалент попал на 90 счет, в выручку от основного вида деятельности. Валюта продана, проскочила по проводкам через 91 счет. И далее в отчете о фин. рез-тах начинается котовасия. Сумма в рублевом эквиваленте попала в Выручку, которая равна Доходам от реализации из декларации по налогу на прибыль, и попала в ПРОЧИЕ РАСХОДЫ и ПРОЧИЕ ДОХОДЫ (так как прошла через 91 счет при продаже валютной выручки).
Разве должно быть так, что в доходах дважды зачтена одна и та же сумма???

В связи с этим и контрольные соотношения между декларацией по НП и ОоФР не верны у меня.

[Тоня]

Это не одна и та же сумма. 1) выручка от продажи ТРУ и 2) выручка от продажи иностранной валюты. ПБУ 9/99. А в НУ пойдет только финрезультат от этого мероприятия.

[orange_l]

т.е. все верно, Вы хотите сказать? И эти соотношения неверные?