НДФЛ? Но у меня не было оборотов за время существования ИП.Сообщение от Над.К
 |
НДФЛ? Но у меня не было оборотов за время существования ИП.
Это не освобождает от сдачи отчетности.
Добрый вечер, уважаемые форумчане. Не думала, что сама могу попасть в такую ситуацию, но все мы люди, все когда-то случается в первый раз(((
Внимательно прочитала всю тему.
Ситуация такая: ИП в 2015 году каждый месяц покупает новый патент. С января по июль все было оплачено своевременно. Из-за технического сбоя и моего плохого самочувствия августовский патент оплачен не был. Стало известно сегодня, при попытке забрать сентябрьский патент. УСН есть с 2012 года, ИП от него не отказывался. Расчетного счета нет, ККМ нет, услуги, клиентам выдавались БСО.
Правильно ли я понимаю, что:
С января по июль никаких вопросов, ИП на патенте, поскольку патент был своевременно оплачен.
С сентября и до конца года ИП на УСН.
Август, на который куплен не оплаченный вовремя патент, попадает под ОСНО по мнению налоговой и под УСН на самом деле.
Варианты дальнейших действий:
По августу.
1. За август рассчитаться по ОСНО (можно задним числом получить освобождение по НДС, можно не получать - не такая большая там сумма, почти весь август все в отпусках).
2. За август рассчитаться по УСН и быть готовой к спору с налоговой вплоть до суда (шансы на выигрыш процентов 90). Упирать на то, что НК РФ в главе по УСН не предусматривает такой возможности отказа от УСН, как "слет" с патентной системы. А использовать одновременно УСН и ОСНО нельзя.
3. Попробовать уточнить платежки по НДФЛ, датированные ранее 31.08.15 (других налогов ИП не платит, поскольку ведет деятельность только по патенту). Налоговая в данном случае может пойти нам навстречу.
По периоду сентябрь-декабрь.
1. Отчитываться по УСН.
2. Отчитаться по УСН за часть сентября, раз спохватились не в начале месяца, далее:
а. Подать заявление на ЕНВД (вроде кодекс позволяет подать заявление на ЕНВД не с начала года в случае потери права на патент? ЕНВД по нашему виду деятельности в нашем регионе есть).
б. Закрыть ИП, открыть заново и подать заявление на патент. (В этом случае можно пользоваться патентной системой раньше, чем с нового календарного года). Налоговая может отказать, но формально, вроде бы, запрета нет, и если патент на октябрь-декабрь будет выдан - вопросов потом возникнуть не должно и рисков тоже. На каком, кстати, основании, налоговая может отказать? Не нашла.
Я права в своих предположениях? Или где-то ошибаюсь, что-то пропустила?
Письмо Минфина России от 23.05.2013 N 03-11-12/18502Одновременно обращаем внимание, что п. 8 ст. 346.45 Кодекса не предусмотрено ограничение для перехода в течение календарного года на патентную систему налогообложения индивидуальных предпринимателей, которые утратили право на применение данного специального налогового режима в течение календарного года, зарегистрировали прекращение деятельности в качестве индивидуального предпринимателя и вновь зарегистрировались в этом календарном году в качестве индивидуальных предпринимателей.
Все верно у вас написано
Огромное спасибо)Письмо Минфина России от 23.05.2013 N 03-11-12/18502
Все верно у вас написано
Попробую обойтись меньшей кровью(((
Надеюсь, удастся договориться с налоговой на уточнение платежа.
Если нет - удастся уговорить ИП закрыться и открыться. Патент выгоден настолько, что лично у меня даже сомнений нет.
Подскажите еще пожалуйста: можно ли закрыться сразу, сдав все недостающие отчеты, до оплаты всех хвостов. И открыться через несколько дней, сразу же, тоже до окончания всех оплат, сверок и прочего? Разбираясь с этим в текущем режиме? И сразу подав заявление на патент, в тот же день? Хотелось бы до 01 октября уложиться, чтобы патент на целые месяцы был, а то непонятно, что потом с неполным хвостом делать.
Даже не сдав отчеты можно закрыться. Если нет работников. А если есть, то надо сдать отчетность в ПФ, иначе они справку для закрытия в налоговую не дадут.
И открыться можно сразу, подав заявление на патент
Однако, если учитывать позицию ВС РФ по смене объекта по УСН в течении года закрытием-открытием ИП ( нельзя) , то можно предположить , что и это мнение МФ РФ может быть изменено.Письмо Минфина России от 23.05.2013 N 03-11-12/18502
Все верно у вас написано
Не убеждайте меня фактами, я уже определился в своем мнении!!!
Я не видела такой позиции. Номер дайте. пожалуйста
Пожалуйста)))
Закрылся-открылся ИП для смены УСН с 15% на 6% - нельзя.ВС РФ№ 301-КГ15-6512
Не убеждайте меня фактами, я уже определился в своем мнении!!!
Ну это не позиция. Такие определения стряпают неглядя, как и раньше. Вот если бы рассмотрела кассацию Судебная коллегия, вынеся свой вердикт, вот тогда была бы позиция.
Кроме того, там все-таки ИП серьезно ошиблась, надо было деятельность-то на несколько дней прекратить
Но в любом случае, решение ИФНС как минимум странное. За период, когда ИП не был ИП, должны были насчитать налоги по ОСНО. Поскольку неИП упрощенцем быть не может в принципе.
Добрый день. Уважаемые гуру, проконсультируйте пожалуйста.С 2009г.ИП оказывает автотранспортные услуги было написано заявление на ЕНВД. С 2009-по 1 кв. 2014г. отчитывались по ЕНВД. с 01.04.2014г. по 31.12.2014г. Взят потент и оплачен ( как мы думали). На 2015г. тоже получен патент и оплачен (правильно). Сейчас пришло уведомление из ИФНС, что в ходе камеральной проверки выяснилось, что за 2014г патент не оплачен (Первый платеж вместо ИФНС по ошибке заплатили в УФМС.) со всеми вытекающими последствиями(((. Вопрос, что теперь делать. На ИП зарегистрировано 2 авто
P.S.Заявление о снятии с ЕНВД не писали. Если сдать нулевые отчеты по ОСНО (на 1 машину) типа выручки не было и отчеты по ЕНВД (2 машина)- это спасет ситуацию? Р/сч нет, деньги перечислялись на карту Сбербанка.
Вот это плохо. Потому что налоговая может запросить данные из банка и выручку узнать
Отчетность по ОСНО от количества машин не зависит. Тут надо изначально определиться, будете врать или не будете. Если не будете, то надо задним числом подавать заявление о предоставлении освобождения по ст.145 НК от НДС, чтобы хотя бы НДС не начислили.
Расходов по документам никаких нет? Ну там запчасти...
Кстати, если машины 2, то как с наемными рабочими?
Добрый вечер.
Вариант для вранья:
1. Первая машина грузовая и деньги на карточку приходили за грузовые перевозки, если сделают запрос. Организация подтвердит, что имеено эта машина работала (ТТН, путевые все реально достать) на этот доход сдать декларации по ЕНВД заплатить налоги, штрафы пени. А по патенту сказать, что хотели еще небольшие перевозки делать на легковой машине, но не пошло. И соответственно сдать нулевые отчеты по ОСНО (выручки нет).
Но у нас как я понимаю сложилась двоякая ситуация. Мы не имели права в 2014г. в принципе брать патент., т к 1 кв. 2014г. мы отработали на ЕНВД и права переходить на патент у нас не было. Мы должны были весь год отработать на ЕНВД, а с 01.01.2015г. сняться с учета по ЕНВД и взять патен на 2015г. У нас это не сделано. Если мы без вранья про две машины сдадим декларации по ЕНВД за 2014 г., заплатим налоги и пени., то НДС и НДФЛ сдавать не надо? Ведь двойного налообложения быть не должно? И как быть с 2015г.? Патент оплачен, ЕНВД не сдавали, но и с учета не снимались. Как я понимаю надо сдавать за 2 года декларации по ЕНВД. Блин, мозги в раскорячку
PS наемных рабочих нет.
Здравствуйте! ИП слетел с патента июль-декабрь 2015 не оплатив 1/3, у него один розничный магазин.
Налоги усн и ндфл не платил - уточнять нечего
выручка за 3 мес, все платежи проходят по ККМ и рс.
Остаются только 2 варианта?
1. пересчитать по усн (у него дох-расх) - спорить с налоговой + идти наверняка в суд (((
И они заблокируют на весь период разборок счет, за несдачу деклараций ндс и ндфл
2. пересчитать с 01.07.15-28.09.15 (90 дней) по ОСНо, далее УСН и налоговая отстанет
И еще вопрос если ИП закрыть и открыть, налоговая все равно может заблокировать счет, если пойти по первому варианту?
Да
Спасибо за ответ!
НДС нужно начислять сверху?
Если сдать НДС и НДФЛ нулевые, а по факту посчитать и сдать по усн, а потом после камералки возражать в суде, не будут ли сданные ндс и ндфл свидетельствовать о согласии ип на осно? Хочется избежать блокировки счета. И надеяться что налоговая не будет проверять..
ПОмогите с патентом.
ИП патент + УСН не оплатил первую часть стоимости патента (90 дней).
Решил что право на патент утратил. Приготовился к перерасчету.
НО. Налоговый орган снял инкассо с р/с эту сумму. И второй платеж также!
Если снятие первой суммы еще можно понять, что второй - за гранью, т.к. формально наш ИП уже не на патенте, а первые 90 дней - ОСН, а далее на своей УСН.
Так? Или что-то мы упускаем из виду?
В каком направлении бодаться?
Обязательно будет проверять. Не сомневайтесь даже.
Речь про розницу? Можно не сверху. В рознице счетов-фактур не выдают
А вот это уже нарушение со стороны налогового органа. Даже первое снятие.
Пишите жалобу на действия налоговиков начальнику инспекции. Они не имели права снимать деньги
Вот письмо их собственного начальства
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПИСЬМО
от 9 декабря 2014 г. N ГД-4-3/25457@
О НАПРАВЛЕНИИ ПИСЬМА МИНФИНА РОССИИ
Федеральная налоговая служба направляет для сведения и использования в работе письмо Минфина России от 28.11.2014 N 03-11-09/60956 по вопросу налоговых обязательств индивидуальных предпринимателей при утрате права на применение патентной системы налогообложения в случае несвоевременной уплаты налога.
Доведите данное письмо до нижестоящих налоговых органов, а также до налогоплательщиков.
Действительный
государственный советник
Российской Федерации
3 класса
Д.Ю.ГРИГОРЕНКО
Приложение
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 28 ноября 2014 г. N 03-11-09/60956
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу налоговых обязательств индивидуальных предпринимателей при утрате права на применение патентной системы налогообложения в случае несвоевременной уплаты налога и сообщает.
В соответствии с подпунктом 3 пункта 6 статьи 346.45 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) индивидуальный предприниматель считается утратившим право на применение патентной системы налогообложения (далее - ПСН) и перешедшим на общий режим налогообложения с начала налогового периода, на который ему был выдан патент, в случае, если не был уплачен налог в сроки, установленные пунктом 2 статьи 346.51 Кодекса.
Согласно пункту 3 статьи 346.46 Кодекса снятие с учета в налоговом органе индивидуального предпринимателя, утратившего право на применение патентной системы налогообложения и перешедшего на общий режим налогообложения по причине неуплаты (неполной уплаты) налога, осуществляется в течение пяти дней со дня истечения срока уплаты налога.
Датой снятия с учета в налоговом органе индивидуального предпринимателя является дата перехода индивидуального предпринимателя на общий режим налогообложения.
Пунктом 7 статьи 346.45 Кодекса установлено, что суммы налогов, подлежащие уплате в соответствии с общим режимом налогообложения за период, в котором индивидуальный предприниматель утратил право на применение патентной системы налогообложения по основаниям, указанным в пункте 6 названной статьи Кодекса, исчисляются и уплачиваются индивидуальным предпринимателем в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах для вновь зарегистрированных индивидуальных предпринимателей.
Сумма налога на доходы физических лиц, подлежащая уплате за налоговый период, в котором индивидуальный предприниматель утратил право на применение патентной системы налогообложения в соответствии с пунктом 6 данной статьи Кодекса, уменьшается на сумму налога, уплаченного в связи с применением патентной системы налогообложения.
В связи с изложенным, после утраты индивидуальным предпринимателем права на применение патентной системы налогообложения налог, который не был уплачен (полностью или частично) в рамках указанной системы налогообложения, взысканию не подлежит.
В этом случае в карточке расчета с бюджетом указанного налогоплательщика начисленные, но не уплаченные (не полностью уплаченные) суммы налога, взимаемого в связи с применением ПСН, подлежат сторнированию.
В случае уплаты индивидуальным предпринимателем суммы указанного налога после установленного срока уплаты, образовавшаяся переплата по налогу может быть возвращена налогоплательщику по его заявлению или зачтена в счет уплаты других налогов в порядке, установленном статьей 78 Кодекса.
Директор Департамента
И.В.ТРУНИН
Добрый вечер Надя.К, я очень извиняюсь за назойливость, но прошу вас прокоментировать мой последний пост "Добрый вечер.
Вариант для вранья:
1. Первая машина грузовая и деньги на карточку приходили за грузовые перевозки, если сделают запрос. Организация подтвердит, что имеено эта машина работала (ТТН, путевые все реально достать) на этот доход сдать декларации по ЕНВД заплатить налоги, штрафы пени. А по патенту сказать, что хотели еще небольшие перевозки делать на легковой машине, но не пошло. И соответственно сдать нулевые отчеты по ОСНО (выручки нет).
Но у нас как я понимаю сложилась двоякая ситуация. Мы не имели права в 2014г. в принципе брать патент., т к 1 кв. 2014г. мы отработали на ЕНВД и права переходить на патент у нас не было. Мы должны были весь год отработать на ЕНВД, а с 01.01.2015г. сняться с учета по ЕНВД и взять патен на 2015г. У нас это не сделано. Если мы без вранья про две машины сдадим декларации по ЕНВД за 2014 г., заплатим налоги и пени., то НДС и НДФЛ сдавать не надо? Ведь двойного налообложения быть не должно? И как быть с 2015г.? Патент оплачен, ЕНВД не сдавали, но и с учета не снимались. Как я понимаю надо сдавать за 2 года декларации по ЕНВД. Блин, мозги в раскорячку)) И налоговая у нас такая, что не достучишься((
PS наемных рабочих нет."
Было. Просто получается, что и ПСН была и от ЕНВД вы не отказались.
А без разницы, легковая или нет. Все доходы от грузоперевозок посчитают по ОСНО и придется судиться.
Поймите, наличие ЕНВД не означает запрет на ПСН.
Я не знаю, что делать в вашей ситуации. Надо все считать и выбирать наиболее реальный вариант отбиваться и его и придерживаться
Но ведь у нас получается что и патент и ЕНВД по одному и тому же виду деятельности. Я так понимаю, что так нельзя. Должно быть или ЕНВД или патент. Налоговая не имела права давать нам патент, не сняв с учета по ЕНВД по этой деятельности? Если мы сейчас сдадим декларации по ЕНВД за 2 года, они смогут нас принудить пересдать все по ОСНО?
И если все пойдет по худшему сценарию разве можно " задним числом подавать заявление о предоставлении освобождения по ст.145 НК от НДС, чтобы хотя бы НДС не начислили."
Вот вам налоговая и предлагает заплатить ОСНО, вместо двух налогов.
Ну тут Вы ошибаетесь. ЕНВД может быть в одном городе, а в другом патент.
Отбиваться скорее всего придется в суде. С непредсказуемыми последстввиями.
Да. Даже Минфин с ФНС вынуждены были с этим согласиться.
Я вам наверное неправильно объяснила нашу ситуацию. Нам одновременно пришло, два извещения из налоговой:
1. Сообщение, что нам отказано в патенте за 2014г.
2. Что нужно сдать отчетность по ЕНВД за 2,3,4 кв. 2014 и 2015г.
У нас, то как раз и получается, что грузоперевозки все в одном городе ( по месту регистрации в налоговой). И как я понимаю в виду того, что мы находились на ЕНВД нам и должны были отказать.
Если нам отказали в патенте за 2014г., то мы должны заплатить НДС и НДФЛ. Но на НДС мы можем подать заявление и его не платить, тк выручка за 3 кв всего 700 000,00 руб.?
И как тогда быть с 2015г. мы на какой системе налогообложения? Патент получен на 2015г. и заплачен вовремя, получается что на патенте? Не придется ли нам воевать еще и за 2015г., если мы оплатим 2014г. по ОСНО? И куда врезультате денется ЕНВД, если мы не писали отказ от него?
Нет, не имели права отказать. Все условия для отказа в патенте указаны в НК. ЕНВД там не поименован.Право на ПСН вы потеряли из-за неуплаты патента.
Да.
Я бы сейчас заплатила ЕНВД и сдала декларации по ЕНВД за 2014 год. По ОСНО бы ничего не платила. А потом если предъявят претензии, уже можно будет разбираться с ОСНО, освобождением по НДС и пр.
С 2015 годом хуже. Потому что налоговая будет требовать декларации по ЕНВД и уплату налога
Добрый день!Да розница, с ндсом поняла, спасибо.. А если обнаружится переплата по усн за прошлые годы, возможно зачесть эту сумму в счет патента? Все оплаты были в одну налоговую.
Да, возможно
Уточню - просроченного патента, то есть обратно поставят на учет задним числом?
Если ликвидируется таким образом недоплата патента, то да, должны
А как же это Статья 346.51.
2. Налогоплательщики производят уплату налога по месту постановки на учет в налоговом органе в следующие сроки
1) если патент получен на срок до шести месяцев, - в размере полной суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента;
2) если патент получен на срок от шести месяцев до календарного года:
в размере одной трети суммы налога в срок не позднее девяноста календарных дней после начала действия патента;
в размере двух третей суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.
Что-то я запуталась в сроках.....Внесли изменения в закон? Какие сроки правильные?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием