Отражение кредиторки за декабрь

[kever]

Между бухгалтерами наших учреждений идут разногласия - как отражать выставленные счета по коммунальным услугам за декабрь. Одни считают, что нужно отражать датой выставления счета, акта выполненных работ, т.е. 31-го декабря. Соответственно, в годовом отчете тогда будет отражаться кредиторская задолженность. Другие считают, что нужно отражать фактической датой получения счетов на оплату и актов выполненных работ (т.е. в январе 2016), тогда кредиторской задолженности на конец года не будет. Помогите прийти к консенсусу! Мы казенные учреждения.

[Arhimed0]

давайте по порядку
поступил документ с датой
в учёте этот документ д.б. отражён в соответствующую дату
ну а тчётность составляется согласно учётным данным и должна соответствовать действительности

Вы на 1.01.16 имели долг перед электриками, газовиками, телефонистам..... водяными ?
имели !
и у них от вас задолженность выставлена как от дебеторов
ну и почему вы хотите нули поставить ?

[Rahsch]

kever, по методу начисления эти расходы относятся к декабрю 2015 года, поэтому должны быть отражены в отчетности за 2015 год.

[kever]

Ну я с вами согласна. Просто некоторые бухгалтера считают, что на 31.12.15 они не знают сумму задолженности, например, по электроэнергии, т.к. счета придут примерно 17 января. И еще, для чего тогда в программах бухгалтерского учета (при отработке документов в учете) имеется дата фактического поступления документа и после отработки отражается по фактической дате, а не по дате документа?

[Rahsch]

Просто некоторые бухгалтера считают, что на 31.12.15 они не знают сумму задолженности, например, по электроэнергии, т.к. счета придут примерно 17 января.

Ну так и отчетность составляется бухгалтерами не 1 января. Есть время, чтобы принять к учету документы, фактически относящиеся к отчетному году.

И еще, для чего тогда в программах бухгалтерского учета (при отработке документов в учете) имеется дата фактического поступления документа и после отработки отражается по фактической дате, а не по дате документа?

Не встречал такого. Есть дата регистрации документа в учетных регистрах. Если документ поступил после окончания года, но относится к нему, я регистрирую его от 31 декабря.

[Arhimed0]

Просто некоторые бухгалтера считают, что на 31.12.15 они не знают сумму задолженности, например, по электроэнергии, т.к. счета придут примерно 17 января.

просто некоторые бухгалтеры учёта вести не хотят
я как то попал в одну =контору=
там во ВСЁМ БАЛАНСЕ только нули
а пацшкафом - куча счетофф не оплаченных или оплаченных наполовину
я брольше полгода убил , что бы сверить остатки, воткнуть их в учёт и воопче разобраться со своими долгами и переплатами
оказалось что с таким учётом у них одни конкрагенты уже лет 5 не платятся, а другие переплачены на 15 (!) лет вперёд ! и они (те которые с переплатой) благополучно просто перестали с нами отношения иметь )))))

[Искорка]

Ну так и отчетность составляется бухгалтерами не 1 января. Есть время, чтобы принять к учету документы, фактически относящиеся к отчетному году.

Не у всех. Срок сдачи 19.01, на сегодняшний день нет счета за отопление в декабре, и не предвидится он до февраля.
Так что, есть возможность учесть в 2015 - отлично, нет - значит в следующем придется.

[Аноним]

Не у всех. Срок сдачи 19.01, на сегодняшний день нет счета за отопление в декабре, и не предвидится он до февраля.
Так что, есть возможность учесть в 2015 - отлично, нет - значит в следующем придется.

У нас росфиннадзор на кредиторку штрафы по 30-50 тыс. выписывает. Если не доведены ЛБО на очередной год. :-)

[topalov]

Если понятие про событие после отчетной даты имеется - таких вопросов обычно не возникает...

[Rahsch]

Если понятие про событие после отчетной даты имеется - таких вопросов обычно не возникает...

topalov, писать про событие после отчетной даты - вообще не в тему.

"Данные бухгалтерского учета и сформированная на их основе отчетность субъектов учета формируются с учетом существенности фактов хозяйственной жизни, которые оказали или могут оказать влияние на финансовое состояние, движение денежных средств или результаты деятельности учреждения и имели место в период между отчетной датой и датой подписания бухгалтерской (финансовой) отчетности за отчетный год (далее - событием после отчетной даты)" (п. 3 Инструкции № 157н).

Событие "оказание коммунальных услуг" происходило в декабре 2015 года. А отчетная дата - 1 января 2016 г. Передача документа в бухгалтерию организацию "событием" в данном контексте не является.

[Rahsch]

Так что, есть возможность учесть в 2015 - отлично, нет - значит в следующем придется.

Есть возможность начислить резерв, п. 302.1 Инструкции № 157н.

У нас росфиннадзор на кредиторку штрафы по 30-50 тыс. выписывает. Если не доведены ЛБО на очередной год. :-)

По ст. 15.15.10 КоАП РФ?

[Искорка]

У нас росфиннадзор на кредиторку штрафы по 30-50 тыс. выписывает. Если не доведены ЛБО на очередной год. :-)

У нас бюджет 3-х годичный, поэтому лимиты на следующий год есть всегда.

[Arhimed0]

в связи с этими принятиями декабрьский счетов возникает вопрос

счёт выставлен = приняты и ПО и ПДО, которые естесственно не оплачены
о таперь в форме 0503775 требуется указать причину не исполнения
суть то понятна почему
но как в последней графе это сформулировать лаконично ??

[Nina V]

в связи с этими принятиями декабрьский счетов возникает вопрос

счёт выставлен = приняты и ПО и ПДО, которые естесственно не оплачены
о таперь в форме 0503775 требуется указать причину не исполнения
суть то понятна почему
но как в последней графе это сформулировать лаконично ??

Мы писали так: " За .... была произведена предоплата в размере ... Окончательный расчет после выставления акта в январе". Вопросов не возникало.

[Alexey_tob]

принимаю январем. иначе кредиторка огромная будет. пусть потом доказывают когда мне счета принесли, если 17 звонил, а они у них еще не были готовы. а по приказу я должен отчетность сдать 29 января

[Arhimed0]

произведена предоплата

Nina V, вы не поняли мой вопрос

предоплаты не было - платим уже в средине след месяца - т.е. за декабрь в январе
вот выставили счета за декабрь, на их основании приняли ПО и ПДО, естественно они остались не исполненными - почему ?
как в такую клеточку как в Ф. 775 воткнуть =потомучто в след месяце всегда платим=

[Arhimed0]

принимаю январем.

а в течении года как делаешь ? тоже на месяц вперёд сдвигаешь ? или в январе два счёта будет, а следующие - датой документа ?
а чего тогда в марте, июне, сентябре - ведь кредиторку-дебиторку и отчёт по обязательства еже квартально сдаём !

иначе кредиторка огромная будет.

и что в этом =такого= ?

[Alexey_tob]

а в течении года как делаешь ? тоже на месяц вперёд сдвигаешь ? или в январе два счёта будет, а следующие - датой документа ?
а чего тогда в марте, июне, сентябре - ведь кредиторку-дебиторку и отчёт по обязательства еже квартально сдаём !

будет два счета в январе, ничего страшного.
в кварталах когда сдаешь кредиторку, то не так в глаза бросается. финансирование идет, деятельность осуществляется. а вот когда в конце года сдаешь отчетность, на счетах 0, а кредиторка несколько миллионов, тогда у учредителя возникнет вопрос, где деньги?

[Nina V]

Arhimed0, ну так и не пишите про предоплату. Просто у нас так. "Оплата по договору после выставления акта в следующем месяце"

[Arhimed0]

у учредителя возникнет вопрос, где деньги?

ну так срок платежа - след месяц !
при чём тут =где деньги=
все что есть использованы по прямому назначению, а задолженность на 01 число любого месяца - нормальная ситуация, я бы даже сказал - она ОБЯЗАТЕЛЬНО должна быть и если нет ни единого кредитора или дебитора - то значит в отчётности - мухлёж !

[Arhimed0]

Просто у нас так. "Оплата по договору после выставления акта в следующем месяце"

у нас тоже так

придумал вот ЛАКОНИЧНОЕ пояснение

Срок оплаты - следующий месяц

[Nina V]

Arhimed0, ну вот. Просто загоняться стали по мелочам)

[Alexey_tob]

ну так срок платежа - след месяц !
при чём тут =где деньги=
все что есть использованы по прямому назначению, а задолженность на 01 число любого месяца - нормальная ситуация, я бы даже сказал - она ОБЯЗАТЕЛЬНО должна быть и если нет ни единого кредитора или дебитора - то значит в отчётности - мухлёж !

у меня кредиторка как весь твой годовой бюджет поэтому от греха подальше, чтоб вопросов не было

[Arhimed0]

Просто загоняться стали по мелочам)

просто захотелось поговорить с коллегами по несчастью - чуть отвлечься, возник вопрос (пусть самый мелочный и не заслуживающий внимания) ответа на который сраз не приходило в голову
потом пришло )))))))))))))))))

[Аноним]

А мальчики тут уже начали кредиторками меряться

[Arhimed0]

А мальчики тут уже начали кредиторками меряться

это ещё что !
в бухгалтерии бывает что мальчики и с девочками меряются !

[Rahsch]

но как в последней графе это сформулировать лаконично ??

В Инструкции № 33н указано, что "критерии определения показателей, подлежащих отражению (размер неисполненных обязательств, год возникновения, иные критерии), для субъекта учета устанавливаются его учредителем с учетом критериев, установленных финансовым органом соответствующего бюджета".

До Вас ничего подобного не доводили?

В приложение к письму Минфина России и Федерального казначейства от 30 декабря 2015 № 02-07-07/77754 № 07-04-05/02-919 по особенностям составления годовой отчетности приведены коды для заполнения Сведений (ф. 0503775) для федеральных учреждений. Есть, например, там и "иные причины". Совсем кратко. )

[Arhimed0]

До Вас ничего подобного не доводили?

нашим воопче всё по барабану !! как хошь так и пиши
просто я из любителей сделать не абы отделаться , а сделать более-менее так как НУЖНО