КУДИР и расчет авансовых платежей по УСН

[бух2007]

которые надо перезачесть

Не перезачитывают их. Убытки прошлых лет можно учесть при расчете налога за год. А можно не учитывать. Как хотите.
Если будете платить авансы в 2016, а по итогам года выйдет убыток или 0, то все равно минимальный налог будет. Если уплаченные авансы будут больше начисленного минимального, то эту переплату можно будет вернуть.
По вашему примеру доход за 2016 40 млн, расход 20 млн, убыток прошлого года 20 млн, уплачено авансов 2,25 млн.
Налог по итогам 2016 400 тыс. Переплата будет 2,25-0,4=1,85 млн. Ее можно вернуть

[artur123]

Не перезачитывают их. Убытки прошлых лет можно учесть при расчете налога за год. А можно не учитывать. Как хотите.
Если будете платить авансы в 2016, а по итогам года выйдет убыток или 0, то все равно минимальный налог будет. Если уплаченные авансы будут больше начисленного минимального, то эту переплату можно будет вернуть.
По вашему примеру доход за 2016 40 млн, расход 20 млн, убыток прошлого года 20 млн, уплачено авансов 2,25 млн.
Налог по итогам 2016 400 тыс. Переплата будет 2,25-0,4=1,85 млн. Ее можно вернуть

Вернуть-только по письму в налоговую? Они без проблем возвращают или нужно будет что-то доказывать, выездные проверки проходить?(Как с НДФЛ, просто так не вернешь).
В моем примере, получается, еще 10 млн.убытка остаются на 2018 год?

[бух2007]

В моем примере, получается, еще 10 млн.убытка остаются на 2018 год?

да

Вернуть-только по письму в налоговую?

Да. Но я бы лучше не стала платить большие авансы, если точно известно, что по итогам года налог будет минимальный. В этом случае я плачу аванс=1% от дохода за квартал.
Потом проще пени заплатить, чем свои деньги у гос-ва вырывать назад.

[artur123]

Посчитайте на 750000 с 26.04.17 по 31.03.18+ на 750000 с 26.07.17 по 31.03.18 и т.д. http://www.klerk.ru/tools/penalty/

А это правильно-по калькулятору пеней считать 750 000? Ведь если по итогам года будет минимальный, то минимальный за 1 квартал - 100 000? Или они будут брать тот аванс,который должен был быть уплачен?

[бух2007]

Ведь если по итогам года будет минимальный, то минимальный за 1 квартал - 100 000?

Да, должны соразмерно уменьшать. Но это только после скандала, и то не факт.
У них программа на всю сумму считает

[artur123]

А если за 1 квартал заплатили авансовый 750 тыс., а во втором квартале вышли на минимальный,(допустим, доход 3 млн., расход 2,9 млн., получается, минимальный больше, чем 15 % с разницы, т.е., выходим на минимальный 30 000 руб за 2 квартал). Получаем за 6 мес.:5 млн.+100 тыс.х15%=765000-750000=15000. Значит, получается минимальный во 2 квартале 30 тыс. и авансовый платеж за 2 квартал имеем право не платить?

[бух2007]

а во втором квартале вышли на минимальный,

Это невозможно. Минимальный бывает только по итогам года. Если за полугодие убыток, аванса нет вообще. Если за полугодие 15% от разницы меньше, чем 1% от дохода, то все равно платим 15%.

[artur123]

Это невозможно. Минимальный бывает только по итогам года. Если за полугодие убыток, аванса нет вообще. Если за полугодие 15% от разницы меньше, чем 1% от дохода, то все равно платим 15%.

То есть, если в течении года, ежеквартально, 15% от разницы меньше,чем минимальный, мы их платим, а если по итогам года 15% меньше, чем минимальный, то платим минимальный? Сравниваем минимальный и 15 %и платим то,что больше, только по окончании года, в течении года это бессмысленно?

[бух2007]

Сравниваем минимальный и 15 %и платим то,что больше, только по окончании года, в течении года это бессмысленно?

да
Можете конечно и в течение года так делать (платить 1%, хотя он больше, чем 15%). Налоговая точно не обидится)) Если деньги есть, можно и так делать, чтоб потом по итогам года не пришлось сразу большую сумму платить.

[artur123]

да
Можете конечно и в течение года так делать (платить 1%, хотя он больше, чем 15%). Налоговая точно не обидится)) Если деньги есть, можно и так делать, чтоб потом по итогам года не пришлось сразу большую сумму платить.

Понятно, спасибо большое!!!