6-НДФЛ если нет деятельности на фирме,надо сдавать нулевой или не сдавать вообще?

[бух2007]

тогда я не пойму куда эту декабрьскую выплату деть(((

Во 2 раздел, если она выплачена в январе

[Галюня-36]

т.е. будет
100 31.12.15 (сумма з/п за декабрь, но не аванс)
110 15.01.16 (сумма НДФЛ за декабрь)
120 16.01.16

100 31.01.16 з/п январь
110 15.02.16 НДФЛ за январь
120 16.02.16

[бух2007]

т.е. будет

да

[Галюня-36]

господи, и почему же я не выплатила з/п 31.12. за декабрь............

[saigak]

господи, и почему же я не выплатила з/п 31.12. за декабрь............

Да ну. ..большая половина не выплатила...и живы..пока.

[Галюня-36]

Просто многие спорят, что декабрь весь полностью мы показали в 2НДФЛ начислен уплачен удержан, и к 6НДФЛ декабрь не имеет никакого отношения

[saigak]

Просто многие спорят, что декабрь весь полностью мы показали в 2НДФЛ начислен уплачен удержан, и к 6НДФЛ декабрь не имеет никакого отношения

А чего спорить, если налоговая русским по белому написала, что надо в разделе 2 показывать перечисление.

[Olaf]

Письмо ФНС № БС-4-11/4901 от 23.03.2016

"Обязанность по представлению в налоговый орган по месту своего учета расчета по форме 6-НДФЛ у российских организаций, возникает в случае, если они в соответствии со статьей 226 Кодекса признаются налоговыми агентами."

Это по теме нулевок.

[dana]

Письмо ФНС № БС-4-11/4901 от 23.03.2016

"Обязанность по представлению в налоговый орган по месту своего учета расчета по форме 6-НДФЛ у российских организаций, возникает в случае, если они в соответствии со статьей 226 Кодекса признаются налоговыми агентами."

Это по теме нулевок.

Вот только наша налоговая, видимо, не в курсе, что такое письмо существует, ибо в апреле благополучно приняла нулевку, и еще и подтвердила, что надо сдавать.

[usovet]

А я хочу в ИФНС уточнить нужно ли сдавать 6-НДФЛ, если я единую упрощенную декларацию подаю с указанием главы 23 НК РФ "НАЛОГ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ"...?
пока молчат

[Надежда-25]

А я хочу в ИФНС уточнить нужно ли сдавать 6-НДФЛ, если я единую упрощенную декларацию подаю с указанием главы 23 НК РФ "НАЛОГ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ"...?
пока молчат

так писали же в этой теме или аналогичной, что подача ЕУД

с указанием главы 23 НК РФ "НАЛОГ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ"

это неправильно... поищите по поиску.

[usovet]

нашла...Над.К написала доходчиво.....
дословное прочтение, конечно, все объясняет.....
но тогда и тут прочту вдумчиво!!!!пусть потом попробуют докопаться!!!!!!

Обязанность по представлению в налоговый орган по месту своего учета расчета по форме 6-НДФЛ у российских организаций, возникает в случае, если они в соответствии со статьей 226 Кодекса признаются налоговыми агентами."

[Аноним]

Счет закроют за несдачу, А докапываться Вы будете.

[usovet]

дык нету счета у меня.....я не веду деятельность, о чем оповещаю путем представления ЕУД!

[Rom5]

Если 6-НДФЛ сдаем на бумаге, то правильно я понял, что печатью заверять на 1 странице не нужно?

[Alm]

Мучился с з/п за март выплаченной в апреле. - отражать или нет во 2-м разделе, пока на практике не случилось:
за март з/п начислена, денег нет, выплата з/п и ндфл будет только в мае.
Вопрос сам собой отпал.

Во 2 разделе. з/п начисленную в марте, а выплаченную в апреле (тем более в мае) - не отражать. Попадет в отчет за полугодие.

[Лианна]

На посмотр цифр в вашем примере нет ни сил ни времени.
Декабрь перечисленный в январе нужно указать во втором разделе по мере перечисления ндфл и выплаты зарплаты, а март перечисленный в апреле можно не указывать в 2 разделе, но полная сумма начисления и ндфл должна быть указана в 1 разделе.

У меня вопрос в 1 разделе строки 040 и 070 равны или в строке 070 минусовать НДФЛ удержанный с з/п марта при выплате в апреле?

[saigak]

У меня вопрос в 1 разделе строки 040 и 070 равны или в строке 070 минусовать НДФЛ удержанный с з/п марта при выплате в апреле?

В основном равны. Не минусовать.

[Fraxine]

Во 2 раздел, если она выплачена в январе

а если з/п выплачена 31.12 с удержанием НДФЛ, естественно, но сам НДФЛ оплачен в середине января-что делать? Писать в разделе 2
100-31.12.2015
110-31.12.2015
120-11.01.2016 и пусть штрафуют за несвоевременную уплату? Или в таком случае вообще не показывать?

[Лианна]

Спасибо, сделаю так. И вопрос - зарплата начислена в феврале, выплачен аванс а зарплата не выплачена по какой либо причине по настоящее время - как заполнить??? строки 040 и 070 указывать ндфл? и даты во втором разделе? 29.02.16.- з/п а выплат то нет, только аванс, без 110 и 120 не формируется отчет, я планирую вообще не показывать 2 раздел.

[Лианна]

ПИСЬМО
от 23.03.16 N БС-4-11/4901
Контрольными соотношениями показателей расчета по форме 6-НДФЛ, направленными письмом ФНС России от 10.03.2016 N БС-4-11/3852@, не предусмотрено равенство показателей строки 040 "Сумма исчисленного налога" и строки 070 "Сумма удержанного налога" раздела 1 расчета по форме 6-НДФЛ.
Вот сейчас мне что то совсем не понятно.

[saigak]

ПИСЬМО
от 23.03.16 N БС-4-11/4901
Контрольными соотношениями показателей расчета по форме 6-НДФЛ, направленными письмом ФНС России от 10.03.2016 N БС-4-11/3852@, не предусмотрено равенство показателей строки 040 "Сумма исчисленного налога" и строки 070 "Сумма удержанного налога" раздела 1 расчета по форме 6-НДФЛ.
Вот сейчас мне что то совсем не понятно.

А что именно вам не понятно? В переводе на русский язык это означает что стр 040 и 070 не обязаны быть равны. Но равны могут быть.

[Лианна]

))) если на русский язык переводить то там вообще все по другому заполнено должно быть) из контрольных соотношений - если строка 070 - строка 090 > данные КРСБ НА (уплачено НДФЛ с начала налогового периода), то возможно не перечислена сумма налога в бюджет, извините значит фактически не должно быть равенства - строки 040 и строки 070, а все делают одинаково. То есть в отчете за 1 кв. в строке 70 как я писала выше сумма НДФЛ за минусом НДФЛ с мартовской з/п выплаченной в апреле?

[saigak]

"Возможно не перечислена" не = "не перечислена".
Все делают так как считают нужным. Уточненку всегда можно подать, если налоговой что то не по нравится . налоговая сама не знает как правильно.

[Лианна]

Просто заметьте - в самой форме указано - строка 070 - сумма удержанного налога и ниже 2 раздел строка 140 сумма удержанного налога. Рассуждая логически есть контрольное соотношение которое говорит что в строке 070 значение сверяется с карточкой. Если мы указываем больше НДФЛ в строке 070 чем в карточке за этот период то тогда недоимка - проверка - раздел 2, где перечислен фактически удержанный НДФЛ. Если по строке 070 указать сумму строк 140 то при сверке с карточкой за этот период не должно быть разногласий. Строка 040 и строка 070 не сравниваются. Значит указав фактически удержанный НДФЛ по строке 070 = сумме строк 140 мы ничего не нарушим.

[saigak]

в самой форме указано - строка 070 - сумма удержанного налога и ниже 2 раздел строка 140 сумма удержанного налога.

почему вы не задаетесь этим вопросом когда сдаете 2НДФЛ? там тоже начисленное=равно удержанному, хотя в сдаваемом году вы этот налог не удерживали, а удержали его только в январе след.года при выплате дохода за декабрь...

[Лианна]

Ну просто эта строка есть в контрольных соотношениях и писать обьяснения только из-за этого расхождения ну не очень хочется. Раньше это равенство 070 = сумме строк 140 вообще было в первых контрольных соотношениях а потом его вычеркнули. Просто вы на что ссылаетесь, где написано что строки 040 и 070 должны быть равны? По поводу 2 НДФЛ - его составляют на 30 марта - за год, и на дату отчета налог уже был удержан, либо было уведомление, и пени не начислялись. Просто так я напишу если попросят пояснение что налог удержан фактически в апреле и будет показан в разделе 1 за полугогодие, а так что я напишу - есть примерная формулировка? у меня как то нет. Вот что бы вы написали в пояснении - на бумаге - без отсыла к справке 2 НДФЛ? Я лично не могу сформулировать.

[saigak]

Просто вы на что ссылаетесь, где написано что строки 040 и 070 должны быть равны?

я так писала? какой ужас! где вы это увидели?

стр 040 и 070 не обязаны быть равны. Но равны могут быть.

По поводу 2 НДФЛ - его составляют на 30 марта - за год,

да ну! кто сказал? я так его 10-11 января сдаю.

есть примерная формулировка? у меня как то нет.

и у меня нет, т.к. совершенно не ясно как и что должно быть заполнено. и налоговая тоже это не знает. Каждый пока заполняет так, как понимает. Вот начнутся вопросы-будем придумывать ответы....

[Лианна]

Не минусовать.

ну применительно к примеру который я описывала - не минусовать - значит равны. Ну вот именно что не известно, просто так хоть цеплятся возможно если и будут то есть что ответить.

[saigak]

не минусовать значит равны.

это не значит, что они обязательно должны быть равны, т.к .это равенство убрано из контролей. Я все свои конторы сдала 070=040. Вы же можете делать так, как считаете нужным. Свои доводы по этому вопросу я приводила или выше или в такой же теме "6-НДФЛ". Эта тема вообще про нулевки.