В декларации по НДС завышена база

[Вислоухая]

Приветствую всех любителей НДС.
Сдана декларация по НДС за 1 кв. Теперь в мае покупатель с нами (т.е. с поставщиком) все же договорился о изменении (снижении) цены, в связи с чем НДС к уплате по сданной декларации оказался немного завышен (на 6 т.р.).
Уточненку подавать не хочется (да и по прибыли тогда тоже нужно будет подавать).
Можно ли за 1 кв. оставить все как есть, а при подаче декларации по НДС за 2 кв заполнить приложение 1 к разд.9, где будут сторнировочные записи по сч-фактурам, выданным в 1 кв. этому покупателю на суммы из декларации за 1 кв и новые уточненные суммы по тем же сч-фактурам?

[ЮНаталия]

Вислоухая, может составить корректировочную или исправительную счет-фактуру? договорился каким способом о снижении цены? ДС составляли?

[Вислоухая]

договорился каким способом о снижении цены?

просто заменили в договоре. Т.е. выбросили старые сч-ф и выдали новые.

[Лёнка]

Т.е. выбросили старые сч-ф и выдали новые.

что ж тогда сторнировать,уточняться надо...

[Вислоухая]

что ж тогда сторнировать

сторнировать как техничеcкую ошибку нельзя?

[Лёнка]

сторнировать как техничеcкую ошибку нельзя?

неа...

[Вислоухая]

Спасибо. Прибыль тоже пересдавать -( с уменьшением

[Лёнка]

Прибыль тоже пересдавать -( с уменьшением

а это не стоит...я бы откорректировала полугодием

[Вислоухая]

Так пришлют письмо о несоответствии базы по прибыли и НДС...

[ЮНаталия]

Так пришлют письмо о несоответствии базы по прибыли и НДС...

а как они определят? За 1 квартал базы совпали, за полугодие тоже совпадут, если сделать корректировку во 2-ом квартале.

[Вислоухая]

Значит я что-то не понимаю. Если я сдам уточненку за 1 кв. по НДС, а по прибыли не сдам, то базы ес-но не совпадут

[Аноним]

А ваш покупатель вычет заявлял в 1 квартале? Они уточненки подавать будут?

[Вислоухая]

не знаю, думаю что нет

[ЮНаталия]

Если я сдам уточненку за 1 кв. по НДС, а по прибыли не сдам, то базы ес-но не совпадут

я не понятно написала если откорректировать 2 кварталом, но никаких расхождений не будет.

Они уточненки подавать будут?

а вот это желательно выяснить, а то будет расхождение

[Аноним]

не знаю, думаю что нет

Тогда получится, что они заявляют завышенный вычет? И не корректируют его? А вы базу снижаете. ИМХО, с них надо начинать, ну если можно, конечно. Зачем вам лишние проверки.

[Вислоухая]

Я имела в виду, думаю, что покупатель не заявлял вычет в 1 кв, т.к. эти документы по начальству у них ходили до мая.

[Вислоухая]

Созвонилась с покупателем, они все эти сч-фактуры примут к вычету в мае, т.е. во 2 квартале. За 1 кв они не принимали к вычету первоначальный вариант сч-фактур, т.к. начальство держало с-ф у себя до окончательного решения. Т.е. они примут к вычету во 2м кв. сразу последний вариант.

[Вислоухая]

Т.к. исправить данные по уже поданной декларации по ндс можно только в доп. листах, то есть в приложении 1 к разд. 9, а прил.1 сдается только в составе корректировочной(уточненной) декларации, следовательно, иного пути, чем сдать уточненку за 1 кв по НДС нет. (теоретически написано можете не сдавать уточн., а откорректировать в след. квартале, но как это практически сделать в декларации за 2 кв? - не поняла).
А так же, чтобы не было расхождений с прибылью, уточненку по прибыли сдать. -(

[Майра]

не хотите, не подавайте уточненки ни по НДС, ни по НП
у вас ведь налог завышен, а не занижен - ни у кого нигде не проявится это

[Вислоухая]

не хотите, не подавайте уточненку
у вас ведь налог завышен, а не занижен - ни у кого нигде не проявится это

Вот и я так думала, что можно не подавать уточненку, но тогда надо в декларации за 2 кв отразить изменения 1го кв-ла. Как это сделать технически?

[Лёнка]

Так пришлют письмо о несоответствии базы по прибыли и НДС...

ответила бы,что база по Прибыли ошибочно завышена,уточняться-мое право,а не обязанность (моим было вполне достаточно)

[Майра]

но тогда надо в декларации за 2 кв отразить изменения 1го кв-ла. Как это сделать технически?

не, так уже не получится
во 2 кв никак вы не откорректируете 1 кв

здесь в принципе, или исправлять ошибку в учете, или нет

если хотите исправлять, то только уточненками по НДС и НП за 1 кв

[Лёнка]

у вас ведь налог завышен,

и подарить НДС государству? хотя логичнее было бы в этом случае не заменять с/ф первого квартала,а выставить корр во 2 квартале-у вас то НДС к уменьшению,а у клиента к доплате-ему оно надо?

[Вислоухая]

хотя логичнее было бы в этом случае не заменять с/ф первого квартала

уже заменили не спрашивая. Покупатель не ставил к зачету в 1 кв, возьмет во 2м исправленные.
Все поняла, придется делать уточн. по НДС за 1 кв, а по прибыли напишу вашу формулировку, спасибо.

[Вислоухая]

Исправила суммы в счетах-фактурах.
Вот что получается в корректировочной декларации:
Лист 8 - признак актуальности 1 - содержит все сч-фактуры, как и исходной сданной декларации
Лист 9 - признак 0 - содержит те сч-фактуры, которые мы не меняли (т.е. выданные другим покупателям, кроме этого покупателя)
Приложение 1 к листу 9 - признак 0- содержит измененные сч-фактуры этому покупателю.
то есть сумма НДС к начислению состоит из сумм листа 9 плюс приложения к листу 9.
Это правильно?

[Вислоухая]

Или без доп.листа - просто заменить неправильные счета-фактуры в разделе 9 ?

[Майра]

просто заменить неправильные счета-фактуры в разделе 9 ?

да

[Вислоухая]

Цитата Сообщение от Вислоухая Посмотреть сообщение
просто заменить неправильные счета-фактуры в разделе 9 ?
да

тоже к этому склоняюсь. Ведь у нас нет корректировочных с-ф, они заменены. И покупатель их возьмет только во 2 кв. к зачету.

[Майра]

И покупатель их возьмет только во 2 кв. к зачету.

это не имеет значения

[Вислоухая]

И покупатель их возьмет только во 2 кв. к зачету.
это не имеет значения

в смысле он не принимал к зачету в 1 кв. первоначальный вариант. Если бы он принял в 1 кв первонач. вар-т, а мы уточн. за 1 кв. подаем, то получилось бы расхождение.