Договор ГПХ: когда начислять?
Коллеги, добрый день.
Прошу прощения, меня переклинило...
Акт по договору ГПХ подписан 30.05.2016, передан в бухгалтерию 15.06.2016. Значит, перечисляю вознаграждение и НДФЛ я в июне, а начисляю вознаграждение в мае? И страх.взносы начисляю тоже в мае? А если бы это был прошлый квартал, то тогда и корректирующую РСВ-1 надо было бы сдавать?
Доход для целей исчисления НДФЛ начисляется в день выплаты. Для взносов 31 мая
В каком периоде начислите, за такой период и взносы. ИМХО необязательно делать начисление в мае, если договор продолжается по июнь, иначе совершенствуйте документооборот.
Если акт подписан, значит работы закончены
следовательно, начисления необходимо сделать тогда, когда закончены работы, так ведь?Сообщение от Над.К
и значит, если бы подписание акта и передача его в бухгалтерию пришлись на разные кварталы, необходимо было бы корректировать отчетность?
вот как раз ради этого я и уточняю здесь нюансы. клиент не понимает, почему не стОит в текущем месяце отражать акты, подписанные в прошлом месяце... привык, что всё делается так, как ему удобно: может в этом месяце прислать документы и за прошлый год... так и живем
В фонды да.
А в СЗВ-М за май вы его успели показать?
Все люди, как люди, а я королева )
У меня два недостатка: плохая память и что-то еще...
да, т.к. договор действует с февраля по июль. вознаграждение выплачивается поэтапно.
Коллеги, спасибо вам за советы!
Добрый день! Подскажите,пожалуйста, договор ГПХ с 01.05.2017-31.08.2017г с поэтапной сдачей работ.
Если акт выполненных работ подписан 30.06.2017г,провожу его в июне, выплата будет 13.07.2017г. В 6-НДФЛ за полугодие поставлю:
стр 020- 15000,00 (сумма по акту)
стр 070- 1 950,00
во 2 разделе:
стр 100 - 13.07.2017 стр 130 - 15 000,00
стр 110 - 13.07.2017 стр 140- 1 950,00
стр 120- 14.07.2017
Перечисляем НДФЛ в бюджет. Какой период ставить июнь или июль в поле 107 пл.поручения?
июль
д.б. в 6-НДФЛ за 9 мес
Налоговый агент должен исчислить НДФЛ на дату фактического получения физлицом дохода (п. 3 ст. 226 НК РФ).
Датой фактического получения дохода по ГПД является день выплаты дохода (перечисления на счет в банке либо выдачи из кассы) (пп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ).
Эта дата отражается по строке 100 «Дата фактического получения дохода» формы 6-НДФЛ.
значит июль.
Здравствуйте! Не очень понятно с НДФЛ(простите,может туплю). Договор проведен июнем,выплата в июле, НДФЛ исчислен июнем. В платежке ставим - июль. По своду начислений НДФЛ попадает в июнь.Пример:
за июнь начислено всем работникам - 100 000,00руб, в т.ч. 15 000,00 руб по договору ГПХ., исчислен НДФЛ - всего -13 000,00 руб ,в т.ч по договору - 1 950,00руб. При перечислении НДФЛ в бюджет делаю 2 платежки: НДФЛ за июль - 1950,00руб, а за июнь - 11 050,00 ( 13 000,00-1 950,00) или 13 000,00?
Я пока одной платежкой шлю: 10 ОП (почувствуйте разницу 10 или 20 платежек). На семинаре специально спрашивала, пока наказаний за это нет.
Все люди, как люди, а я королева )
У меня два недостатка: плохая память и что-то еще...
да
Всего НДФЛ за июнь - 13 000,00руб. Перечислим за июнь -11 050,00.Не будет-ли недоимки за июнь в размере - 1950,00 ?
Почитайте - **ИНТЕРНЕТ-КОНФЕРЕНЦИЯ 06.02.2017 - 14.02.2017, Обсуждаем заполнение 6-НДФЛ и 2-НДФЛ
Как заполнить 6-НДФЛ по договорам ГПХ
Нина Васильевна:
— Договор ГПХ с работниками на выполнение работ заключен , к примеру, в октябре. Срок выполнения работ - октябрь, работы выполнены в срок. Расчеты произведены в ноябре, т.к. Заказчик по госконтракту на выполнение этих работ рассчитался только в ноябре. Как отразить операции по срокам в отчетности.
«Главная книга»:
— Вознаграждение по ГПД нужно отразить в расчете 6-НДФЛ в периоде выплаты денег <Письмо ФНС от 17.10.2016 N БС-3-11/4816@>.
А срок подписания акта для целей НДФЛ значения не имеет.
Поскольку датой получения доходов по договору гражданско-правового характера является день его выплаты <подп.1 п.1 ст.223 НК РФ>. В вашем случае это вознаграждение будет отражено в разделах 1 и 2 расчета по форме 6-НДФЛ за год.****
Согласно Письмо ФНС от 17.10.2016 N БС-3-11/4816@>. --
**..Таким образом, поскольку доход в виде вознаграждения за выполнение работ (услуг) по договору гражданско-правового характера считается полученным в день его выплаты (перечисления на счет налогоплательщика), то по строке 020 раздела 1 расчета по форме 6-НДФЛ данный доход отражается в том периоде, в котором этот доход считается полученным.
В случае, если акт сдачи-приемки работ по договору гражданско-правового характера подписан 23.03.2016, а вознаграждение за выполнение работ по договору выплачено двумя платежами 27.06.2016 и 15.08.2016, то, соответственно, сумма вознаграждения, перечисленная 27.06.2016, подлежит отражению по строке 020 раздела 1 расчета по форме 6-НДФЛ за полугодие 2016 года, а сумма вознаграждения, перечисленная 15.08.2016, подлежит отражению по строке 020 раздела 1 расчета по форме 6-НДФЛ за девять месяцев 2016 года.
Действительный государственный советник РФ 2-го класса С.Л. БОНДАРЧУК**
т.е. у вас только июль будет везде в отчетах фигурировать по ГПХ.
Аноним, ну вы же сами расписали блок по выплате с крайней датой уплаты
Если выплатите в 1 день и з/пл и по ГПХ-13.07, то крайний срок для них-14.07 одинаковый, (будет 2 блока)
Если вы не выплатили по ДГХ (не удержали, не перечислили НДФЛ с него), то какая недоимка?
Помогите!!!
Может не ясно выразилась, получается по бух учету за июнь: Дт 70 Кт 68,01 - 13 000,00 (в т.ч. НДФЛ с договора ГПХ - 1 950,00). 14.07.2017г перечисляю в бюджет НДФЛ. Как? Одной платежкой 13 000,00 и указать срок - июнь, или делаю две платежки по сроку за июнь - 11 050,00 ( без НДФЛ с д/подряда , и по сроку за июль - 1 950,00 , но на 38,01 за июнь стоит 13 000,00, а перечисляю - 11 050,00. Не понимаю.....
Вы не могли бы переделать дату приема акта за июнь по ГПХ на 1июля 2017г? Дата оплаты останется прежняя, только закрытие июня произойдет у июле и все отчеты пойдут июлем. Тогда бы легче было.)
Так будет наиболее верно. Но если сделаете одну платёжку на 13000 за 07.2017, думаю, наказания не будет, не предусмотрено, а в обеих платёжках один налоговый период и в КРСБ НА за 2017 год попадут всё равно все суммы по дате уплаты 14.07.2017. А проверка идет сверкой с 6-НДФЛ по сроку уплаты. В платёжке по налогу ведь можно указывать не только период налога, но и просто дату срока, т.е. это не настолько критично. Главное, чтобы платёж попал в нужный налоговый период.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
