А как аргументировать?Сообщение от Майра
 |
А как аргументировать?
Тем, что переплата взносов не может быть взносами. Это всего лишь переплата.
А в 2015 году ПФ произвел вам зачет переплаты в счет уплаты взносов. Зачет переплаты равнозначен уплате взносов.
Здравствуйте.
Прошу вашей помощи.
Ип усн 6% + енвд. У ип 2 работника. Один занят по енвд и второй работник - на усн и енвд.
Взносы за второго нужно пропорционально разнести или в енвд все учесть? Если первый вариант, то как это правильно сделать, подскажите, пожалуйста. Доход по енвд вмененный или реальный в расчёт брать?
обычно пропорционально реальному доходу
законодательно методика не определена
Т.е. нужно раздобыть в Пенсионном Фонде решение о зачете переплаты страховых взносов и притащить его в налоговую... Я правильно понимаю, что:
1. ПФР принимает такие решения в т. ч. самостоятельно, без заявления плательщика?
2. Обязанность по уплате страховых взносов считается исполненной плательщиком со дня вынесения фондом решения о зачете?
Нашла письмо Минфина. Кто все-таки принимает решение о зачете переплаты страховых взносов: ПФР или налоговая?
"Вопрос: Об учете переплаты по страховым взносам, зачтенным в счет предстоящих платежей, для целей главы 26.2 "Упрощенная система налогообложения" НК РФ.
Ответ: МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО от 20 февраля 2015 г. N 03-11-11/8413
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение и сообщает, что согласно Положению о Министерстве финансов Российской Федерации, утвержденному постановлением Правительства Российской Федерации от 30 июня 2004 года N 329, и Регламенту Минфина России, утвержденному приказом Минфина России от 15 июня 2012 года N 82н, в Минфине России рассматриваются индивидуальные и коллективные обращения граждан и организаций по вопросам, находящимся в сфере ведения Минфина России.
В соответствии с Положением и Регламентом, если законодательством не установлено иное, в Минфине России не рассматриваются по существу обращения организаций и индивидуальных предпринимателей по проведению экспертизы договоров, учредительных и иных документов организаций, а также по оценке конкретных хозяйственных ситуаций.
Одновременно следует отметить, что в соответствии с частью 1 статьи 26 Федерального закона от 24 июля 2009 года N 212-ФЗ "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования" (далее - Закон N 212-ФЗ) сумма излишне уплаченных страховых взносов подлежит возврату либо зачету в счет предстоящих платежей по страховым взносам, погашения задолженности по пеням и штрафам.
При осуществлении зачета переплаты в счет предстоящих платежей обязанность по уплате страховых взносов считается исполненной плательщиком только со дня вынесения Фондом решения о зачете (пункт 4 части 5 статьи 18 Закона N 212-ФЗ).
Решение о зачете суммы излишне уплаченных страховых взносов в счет предстоящих платежей плательщика страховых взносов принимается органом контроля за уплатой страховых взносов в течение 10 дней со дня обнаружения им факта излишней уплаты страховых взносов, или со дня получения заявления плательщика страховых взносов, или со дня подписания органом контроля за уплатой страховых взносов и этим плательщиком страховых взносов акта совместной сверки уплаченных им страховых взносов, если такая совместная сверка проводилась (часть 7 статьи 26 Закона N 212-ФЗ).
Следовательно, уменьшить размер налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, на сумму переплаты страховых взносов можно только в том налоговом (отчетном) периоде, в котором было принято решение налогового органа о зачете переплаты в счет предстоящих платежей.
Также информируем, что согласно подпункту 1 пункта 1 статьи 21 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) налогоплательщики имеют право получать по месту своего учета от налоговых органов бесплатную информацию (в том числе в письменной форме) о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов, правах и обязанностях налогоплательщиков, полномочиях налоговых органов и их должностных лиц, а также получать формы налоговых деклараций (расчетов) и разъяснения о порядке их заполнения.
В свою очередь, согласно подпункту 4 пункта 1 статьи 32 Кодекса налоговые органы обязаны бесплатно информировать (в том числе в письменной форме) налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах и о принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов, правах и обязанностях налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов, полномочиях налоговых органов и их должностных лиц, а также представлять формы налоговых деклараций (расчетов) и разъяснять порядок их заполнения.
Кроме того, исходя из пункта 5.19 Положения о Министерстве труда и социальной защиты Российской Федерации, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 19 июня 2012 г. N 610, а также согласно статье 28 Федерального закона от 24 июля 2009 г. 212-ФЗ "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования Российской Федерации" вопросы, связанные с порядком исчисления и уплаты страховых взносов, относятся к компетенции Минтруда России.
В этой связи за более подробной информацией по вопросу письма следует обращаться в налоговые органы по месту постановки на учет (по месту осуществления предпринимательской деятельности) и в Минтруд России.
При этом сообщаем, что настоящее письмо Департамента не содержит правовых норм, не конкретизирует нормативные предписания и не является нормативным правовым актом. Письменные разъяснения Минфина России по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах имеют информационно-разъяснительный характер и не препятствуют налогоплательщикам руководствоваться нормами законодательства Российской Федерации о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.
Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
Р.А.СААКЯН "
ПФ принимает решение о зачете
Хотя мы таких заявлений никогда не писали, всё само собой засчитывалось.
А как быть с фразой: "... уменьшить размер налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, на сумму переплаты страховых взносов можно только в том налоговом (отчетном) периоде, в котором было принято решение налогового органа о зачете переплаты в счет предстоящих платежей"?
непонятно, как налоговая может принимать решение о зачете по платежам, к которым вообще не имеет никакого отношения...
Ну, вот и я говорю... "в огороде бузина, а в Киеве дядька"...че делать то?
Они устно вас заставляют. Не обязаны подчиняться.
Можно конкретно вашу ситуацию описать и задать вопрос вышестоящему налоговому органу.
В письме Минфина явная опечатка, зачет производит именно ПФ, причем без участия ИП
Здравствуйте,
УСН, доходы 6%
1 квартал в пфр взносы не платил, начислено налога 4500, оплатил 4500
2 квартал в пфр взносы не платил, начислено налога 4500, оплатил 4500
3 квартал в пфр заплатил 9000, начислено налога 4500, оплатил 0
4 квартал в пфр платил 0, налог начислено 4500, оплатил 0
Итого: налогов начислено за год 18000, оплатил в пенсионный 9000 + 9000 оплатил налогов.
Задолженность ПФР: 23153-9000 = 14153 руб.
Могу ли я 1 января следующего года оплатить задолженность в ПФР за предыдущий год в размере 14153 р., плюс отдельно пеня за 1 день.
И в дальнейшем учитывать эту сумму 14153 рубля для вычета из налога по текущему году?
Я вам больше скажу, Вы можете уплатить взносы за 2016 год 9 января 2017. Потому что 31 декабря 2016 года суббота, а значит срок уплаты переносится на ближайщий рабочий день, а это будет 9 января.
1 января просто ни один банк работать не будет ))
Если под текущим имеется ввиду 2017 год, то сможете учитывать, да
Отлично!
1. Т.е. получается что пени платить не нужно будет(при условии оплаты 9 января) и получается что просрочки платежа не будет ?
2. 9 января 2017 года оплачивая за 2016 год, оплачивать нужно будет по КБК за 2016 год или по КБК 2017 года?
1. По закону не нужно, но не факт, что ПФ не попытается пени начислить.
2. Это хороший вопрос. Пока ответа на него нет. КБК точно поменяются с 2017 года, потому что администрирование взносов передадут ФНС. Поэтому лучше бы долгов и переплат на 1 января не иметь.
Подскажите пожалуйста
4 квартал
уплатил взносы 5788,33
к уплате налог 34800
получается 34800 - 5788,33 = остается к уплате налога 29011,68
но есть еще взносы за 2016г. 1% более 30000 их набралось 20800,00
1. можно из оставшейся к уплате за 4 квартал сумме налога 29011,68 вычесть 20800 ?
2. 100% или только 50%
3. и все это оплатить в декабре или лучше на след.год?
Makc-777, налог при УСН не считается поквартально, уж тысячу раз на форуме написано. Не бывает налога за 4 квартал, бывает налог за год. Вот за год и считаете доходы и уплаченные взносы.
Если они будут уплачены в 2016 году, то их можно учесть при расчете налога за 2016 год.
Это зависит от наличия или отсутствия работников и более ни от чего
работников нет, получается уплачиваю взнос 20800,00 и остаток налог из 29011,68 к уплате 9011,68 ?
это верный КБК ? 392 1 02 02140 06 *200 160 - Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в Пенсионный фонд РФ на выплату страховой части трудовой пенсии (исчисленные с суммы дохода плательщика, сверх 300 тыс.рублей)
взято отсюда http://wiki.klerk.ru/index.php/%D0%A...BB.D0.B5.D0.B9
Да, если вместо зведочки поставите 1
Учтите, что этот КБК действует до 31 декабря 2016 года. С 1 января будут другие коды и платить взносы надо будет в ФНС
спасибо большое, побежал платить ))))
что правильно написать в назначении платежа при уплате по КБК 392 1 02 02140 06 1200 160 - сверх 300 тыс.рублей
"Рег.номер в ПФР: ХХХ-ХХХ-ХХХХХХ, Страховые взносы исходя из стоимости страхового года на выплату СЧ трудовой пенсии за 2016г. НДС не облагается" ???
ВЗносы давно так не называются.
Достаточно вообще рег.номер указать. Всё остальное в самом КБК заложено.
ну что-то же надо указать в платежном поручении иначе банк вернет платежку
Рег.№ ......... Страховые взносы ОПС в фиксированном размере 1% от суммы дохода, превышающего 300 000 руб. , зачисляемые в бюджет ПФР
Так Вы и указываете там рег.номер. Это платеж в бюджет, вся информация заложена в кодах. Хочется лишнее писать, пишите
Здравствуйте.
Посоветуйте, что делать в моей ситуации...
ИП, УСН, без работников, 6 %
2016 год -
1. доходы за год =135900 рублей.
2. страховые взносы уплачены в конце года целиком (не поквартально)
3. авансовые не платились
2017 год -
1. доход = 150000 рублей
2. страховые платились поквартально
3. авансовые не платились
Пришло письмо из налоговой: выставлены авансовые к уплате в размере 6174 руб. за 2016 год.
Если заплачу, не будет это считаться переплатой за 2016 год?
Надо написать жалобу. На дату написания письма недоимки по авансовым быть не может
Будет. У Вас нет недоимки по налогу за 2016 год
Над.К, они прислали письмо сейчас, а в нём стоит срок проведения проверки:с 27,04,2017 по 27,07,2017
Они считают, что т.к. я не платила обязат.за себя поквартально, то и не имею права уменьшать авансвые платежи (в моём случае не платить вообще).
Может быть это они имеют ввиду?
В любом случае недоимка по авансовому платежу за 9 месяцев должна была закрыться в программе 30 апреля.
Текст их письма приведите
И может у вас декларация неправильно заполнена? СТроки из раздела 1 приведите (без ОКТМО)
Над.К,
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
