Порядок отнесения авансов на расходы УСН

[mmm680]

Здравствуйте.
ООО на УСН 15%.
Каков порядок отнесения на расходы сумм, оплаченных поставщиком коммунальных услуг авансом за конкретные месяцы?
Например, в декабре 2015 был оплачен аванс за декабрь 2000, за январь 2016 - 1500 и за февраль 2016 - 1000.
Поступление услуги 31.12.2015 г.-4000. За декабрь доплата произведена в январе - 2000 руб.
В КУДИР попадает в декабре 4000. Это правильно? Оплата была больше,чем поступление, здесь все правильно схлопывается.
Но ведь оплата,которая зачлась за декабрь,относилась к авансам за январь и февраль, а за декабрь доплатили в январе? С этой стороны, в декабре должно попасть в КУДИР 2000, а оставшиеся 2000, после оплаты за декабрь в январе? А переплаты в декабре-авансовые платежи за январь и февраль должны попасть в расходы 31.01 и 29.02?
Или неважно,за какие месяцы предоплаты,все равно они попадают в расходы текущего месяца?

[бух2007]

В КУДИР попадает в декабре 4000. Это правильно? Оплата была больше,чем поступление, здесь все правильно схлопывается.

да

Но ведь оплата,которая зачлась за декабрь,относилась к авансам за январь и февраль, а за декабрь доплатили в январе? С этой стороны, в декабре должно попасть в КУДИР 2000, а оставшиеся 2000, после оплаты за декабрь в январе?

если хотите такой учет, делайте зачет по документам, а не автоматически,дробите сумму в доке списания. Тогда программа будет знать, что к декабрю только часть суммы относится. Но зачем это надо? Договор один.

[mmm680]

если хотите такой учет, делайте зачет по документам, а не автоматически,дробите сумму в доке списания. Тогда программа будет знать, что к декабрю только часть суммы относится. Но зачем это надо? Договор один.

Да,вот я так и делала-зачет по документам,но это очень хлопотно. Вопрос в том, - как правильно. Если правильно дробить, буду дробить. Если без разницы, за какой месяц оплата идет в зачет,то, конечно,заморачиваться не буду. Просто, получается, 2015 год уже дробила, теперь сложно выравнять этим годом,чтобы прошлый не трогать.

[mmm680]

если хотите такой учет, делайте зачет по документам, а не автоматически,дробите сумму в доке списания. Тогда программа будет знать, что к декабрю только часть суммы относится. Но зачем это надо? Договор один.

Это будет правильно? Если все подряд зачитываться будет? Не подвязывать авансы к месяцу фактического оказания услуги?