Бухгалтерский учет уставной деятельности ТСЖ (ЖСК)

[Александр_К]

Не секрет. Поправьте, если не права) с нашей неидеальной сметой и неидеальными договорными отношениями с собственниками, нечленами тсж, доказать в суде, что сир и коммуналка не явл доходами будет очень сложно. Поэтому, если провести грубые расчеты и не учитывать в доходах только капремонт, то получается вот что. Усн "доходы" при 90% оплате, как у нас, в год 10 млн×6% = 600тыс, соцвзносы в год уплач 500тыщ, сумма налога к перечисл 300 тыс. Усн "дох-расх" на практике вечно всем должны, соотв уходим в 0. На счете, кроме капремонта ничего не остается. Считаем мин налог 1% с доходов 100 тыс. Подскажите, что неправильно? В чем ошибаюсь? Еще время есть, решение принято по рез там работы за год. И признав все доходами попробуем выбить себе льготный тариф по соцвзносам.

Вполне разделяю Ваши опасения. Если по СиР еще вопрос спорный, то сейчас ФНС однозначно коммуналку считает доходом. И взыскивает налог за три года плюс пени...

[galka-72]

Простите, подниму свой вопрос:
- правильно ли я поняла, начисления собственникам будут равны суммам выставленных актов от поставщиков:
76.05.2 - 86.1 - выставленные акты от поставщиков КУ и за Сод. и Рем (все-таки можно ли их объединить все в Целевые поступления?? (еще это меня беспокоит, или все же коммуналку отдельно и ставить все-таки ее в УСН доходы??? )
76.05.1 - 76.05.2 - начислено собственникам
51 - 76.05.1 - оплата от собственников
76.05.2 - 51 - оплата поставщикам КУ и за СиР.
Спасибо, что отвечаете!

[Александр7272]

то сейчас ФНС однозначно коммуналку считает доходом

Они всегда ее доходом считали.

[anastasia080383]

Простите, подниму свой вопрос:
- правильно ли я поняла, начисления собственникам будут равны суммам выставленных актов от поставщиков:
76.05.2 - 86.1 - выставленные акты от поставщиков КУ и за Сод. и Рем (все-таки можно ли их объединить все в Целевые поступления?? (еще это меня беспокоит, или все же коммуналку отдельно и ставить все-таки ее в УСН доходы??? )
76.05.1 - 76.05.2 - начислено собственникам
51 - 76.05.1 - оплата от собственников
76.05.2 - 51 - оплата поставщикам КУ и за СиР.
Спасибо, что отвечаете!

На первой странице форума есть эти проводки.
Д76.05.1-к76.05.2- нач собств за ку
Д76.05.1-к86- сир и капемонт
51-76.05.1- поступило от собственников
Д76.05.2-к60(ресурсники) - выставлен акт от ресурсников.
Д 60-к 51- перечислено ресурсникам
Оборотка по 76.05.2- будете видеть что начислено собственникам по всем видам ресурсов и какие счета выставили ресурсники, в конце года увидете перебор- недобор по начислениям.
А акты от обслуж организаций смотря на каком счете у Вас затраты, если на 96, то д96-к60, если на стандартных затратных, то д20, 26- к60.
А ставить ли коммуналку в доходы- это извечный вопрос)))

[Александр7272]

Подскажите, что неправильно? В чем ошибаюсь?

Поскольку вопрос спорный и за частую решается только в суде, подсказать никто не сможет, решать только вам.
Если брать Москву, то тариф на СиР и на отопление почти равны, плюс вода, следовательно смету нужно увеличить на 2%.
Главное противоречие в вашей схеме: НКО занимающееся уставной деятельностью, поступления по которой составляют 90-99%% в общей сумме поступлений признает эту деятельность коммерческой. Какая-то некоммерческая-коммерческая организация.

[Александр7272]

- правильно ли я поняла, начисления собственникам будут равны суммам выставленных актов от поставщиков:

Нет не правильно.
Начисления вы производите по утвержденным тарифам, а не по актам поставщиков.

[galka-72]

Александр7272, Александр, а где мне брать эти начисления, если РИЦ нам показывает только общую сумму поступлений от собственников? Помогите, пожалуйста, еще раз повторюсь, что ранее не вела учет ТСЖ. А по имеющимся документам есть банк, акты от ресурсников, акты от РИЦ на сумму процента от общей суммы за каждый месяц поступлений от наших собственников.

[Александр7272]

а где мне брать эти начисления, если РИЦ

Нам предоставляют сумму начисленную и сумму поступлений.
Требуйте от РИЦ.

[anastasia080383]

Поскольку вопрос спорный и за частую решается только в суде, подсказать никто не сможет, решать только вам.
Если брать Москву, то тариф на СиР и на отопление почти равны, плюс вода, следовательно смету нужно увеличить на 2%.
Главное противоречие в вашей схеме: НКО занимающееся уставной деятельностью, поступления по которой составляют 90-99%% в общей сумме поступлений признает эту деятельность коммерческой. Какая-то некоммерческая-коммерческая организация.

Мда....чем больше изучаешь, тем больше путаницы. Тогда обьясните, пожалуйста. У нас, в любом случае сир меньше, чем вся коммуналка и допуслуги в виде антенны, зпу и консьержа. Еще есть аренда и пени- это 100проц коммерция. Чтобы соблюсти баланс для нко нужно заплатить налоги, то есть признать доходами только аренду и пени. А остальные поступления не признавать и ждать суда) и ведь у большинства так. А если платить налоги со всех поступлений, то автоматически мы признаем, что уставную деятельность не ведем? 2016 год работали, не признавая коммуналку и сир доходами, только аренду и пени. Я тогда вообще ничего не понимаю....((((

[room111]

Нам риц дает каждый месяц в бумажном виде:
-Отчет агента о принятых и переведенных платежах
-Свод начислений и оплат населения по ЖКУ
-Кол-во обработанных лицевых счетов
В электронном виде я могу сам выгружать все остальное онлайн.
Например квитанции, отчеты по начислениям и оплатам по отдельному дому, лицевому счету, сведения о показаниях счетчиков и т.д.

[room111]

anastasia080383, скачайте на первой странице темы Раздаточный материал И А Фельдмана и прочитайте там статью "О коммунальных услугах". Она хоть и старая, но описывает все актуальные проблемы ТСЖ и управляшек.
А еще можете посетить его семинар в декабре, мне недавно приходила рекламка.

[anastasia080383]

anastasia080383, скачайте на первой странице темы Раздаточный материал И А Фельдмана и прочитайте там статью "О коммунальных услугах". Она хоть и старая, но описывает все актуальные проблемы ТСЖ и управляшек.
А еще можете посетить его семинар в декабре, мне недавно приходила рекламка.

Да) уже посмотрела. 21го. Пойду обязательно.

[room111]

Выложите потом материал пожалуйста, мне интересно его мнение в нынешних условиях

[anastasia080383]

Выложите потом материал пожалуйста, мне интересно его мнение в нынешних условиях

Сегодня заявку отправила. Все запишу. Обязательно поделюсь.

[anastasia080383]

Добрый вечер. Начали составлять смету на 2017 год. В связи с включением одн в сод и ремонт, как его рассчитать и поставить в смету? И можно ли одн вода и эл эн считать доходами от уставной деятельности?

[anastasia080383]

И вопрос про судебные издержки. Оплачиваем с р/с? Расходы по уставной деятельности? После решения суда сумму поступившую от собственника по издержкам и пени в прочие доходы и облагаем налогом? Или только сумму пени? А издержки целевые?

[anastasia080383]

И вопрос про судебные издержки. Оплачиваем с р/с? Расходы по уставной деятельности? После решения суда сумму поступившую от собственника по издержкам и пени в прочие доходы и облагаем налогом? Или только сумму пени? А издержки целевые?

Д76.06(должник)- к 86, к76.05- основная сумма долга
Д51-к76.06- поступил осн долг
Д51-к91.01- поступили пени
Д76.06(должник)-к 60- суд издержки, юрист
Д51- к76.06- оплачены издержки и юрист должником
Д60- к51- оплачены издержки и юрист тсж?
Так?

[Александр7272]

В связи с включением одн в сод и ремонт, как его рассчитать и поставить в смету?

Норматив * площадь уборки = статья затрат.

[Александр7272]

Или только сумму пени?

Да.
Судебные издержки - возмещаются, это не доход.

[Александр7272]

Д76.06(должник)-к 60- суд издержки, юрист
Д51- к76.06- оплачены издержки и юрист должником

Я делаю не так.
Вы не можете начислять судебные издержки без решения суда и оплачивает их собственник не по квитанции, а по решению суда.
Д.51 К.96(86) возмещение судебных издержек.

[room111]

-

[anastasia080383]

Я делаю не так.
Вы не можете начислять судебные издержки без решения суда и оплачивает их собственник не по квитанции, а по решению суда.
Д.51 К.96(86) возмещение судебных издержек.

А тсж когда подает дело в суд как оплачивает пошлину? На основании квитанции? Д 20 к 51, потом издержки отнесены на статью сметы д86 к 20? А после решения суда д 51 к 86? У нас расходы на 20м. Или не нужно через 20ый сразу 86?

[room111]

да правильно, при поступлении издержек сразу на 86. Я отражаю их как "Прочие поступления" и после учитываю в смете.

[anastasia080383]

да правильно, при поступлении издержек сразу на 86. Я отражаю их как "Прочие поступления" и после учитываю в смете.

Спасибо)

[anastasia080383]

Уважаемые спецы! Подскажите как вы настраивали аналитику в проводке по начислению ресурсов, н-р, водоканалу. Д 76.06 к 76.05(водоканал) у меня идет контрагент-договор-доеумент расчета с контрагентом. А хотелось бы как то еще разбить водоканал на канализацию, хвс и хвс для гвс. Есть такая возможность или три ресурса одной суммой начислять?

[room111]

Разбивайте, что Вам мешает?

[room111]

Это - счет от ресурсника:

[ВЕСНА1978]

Добрый вечер! Александр Сергеевич, подскажите, пожалуйста, какие надо делать проводки на постановление по делу об административном правонарушении вынесенным судом в пользу ГЖИ ? Взыскивается штраф в размере 10 т.р.
Вычитала, что делаются проводки:

Начислен адм. штраф
Д 91 "Прочие расходы"
К 76 "Расчёты по претензиям"

Уплачен штраф:
Д 76 "Расчёты по претензиям"
К 51
Верно?

[anastasia080383]

Разбивайте, что Вам мешает?

Александр Сергеевич. Вы каким документом проводите эту операцию по начислению? Продажи? Я бухсправкой делаю и у меня кроме контрагенты-договора-документы расчетов больше аналитики по 76.05 нет. У Вас смотрю 76.05.1. Да и программа у меня упрощенка 1с.((((( и не получается у меня оборотка по 76.05 с разбивкой на услуги(

[room111]

Самый простой вариант - Вы можете сделать себе несколько контрагентов с названием "Отопление" "Подогрев воды МОП" и т.д. и их ставить в аналитику.
А можете помудрить в 1Ске, как сделал я, и к стандартным счетам 76.5 и 76.6 сделать субсчета, в которых открыть аналитику по субконто «Назначение целевых средств» для того чтобы в оборотке более наглядно отражались начисления населению и начисления от ресурсников.
Я пошел вторым путем.