Если ИП применяет ЕНВД и УСН одновременно, все работники заняты сразу и там и там, соотношение выручки ЕНВД / УСН приблизительно 94% / 6%, то могу я все отнести к ЕНВД и написать код тарифа 03? А потом уменьшить только ЕНВД на 94% от страховых взносов?
добрый час.
подтвердите мои мысли или опровергните пжл:
1. я так понимаю декретниц указывать не нужно в разделе 3 перс сведения?
2. стр 90 прилож 2 Сумма страховых взносов, подлежащая уплате (сумма превышения произведенных расходов над исчисленными страховыми взносами) суммы превышения или к уплате проставляем без учета остатков на начало года ? ( к возмещению у нас на начало года висит сумма)
спасибо.
Непонятен вопрос, не могу заполнить отчет, есть оплата аренды сотруднику по договору, эта выплата попадает
в 6 НДФЛ в стр 020 Р.1 в момент получения дохода,
в Расчете стр взносов это необлагаемый доход в стр. 040 гр. 3,4,5 подр. 1.1 р. 1 СВ по методу начисления.
Как могут тогда быть выполнено контрольное соотношение по ст. 020 р. 1 6НДФЛ – ст. 025 р.1 6НДФЛ >= ст. 030 гр. 1 подр. 1.1 р. 1 СВ
Сумма начисленного дохода налогоплательщика, за исключением сумм начисленного дохода на дивиденды >= суммы выплат и иных вознаграждений, исчисленных в пользу физических лиц.
Я ошибаюсь и аренда в расчете по страховым взносам показывается по выплате их из кассы?
Статья 424. Определение даты осуществления выплат и иных вознаграждений
Дата осуществления выплат и иных вознаграждений определяется как:
1) день начисления выплат и иных вознаграждений в пользу работника (физического лица, в пользу которого осуществляются выплаты и иные вознаграждения) - для выплат и иных вознаграждений, начисленных плательщиками, указанными в абзацах втором и третьем подпункта 1 пункта 1 статьи 419 настоящего Кодекса;
2) день осуществления выплат и иных вознаграждений в пользу физического лица - для плательщиков, указанных в абзаце четвертом подпункта 1 пункта 1 статьи 419 настоящего Кодекса.
Пример 6 ндфл - стр 020 общ сумма дохода за 3 месяца 15000, в т.ч аренда 2000, февраль, март, в РСВ 030 16000, в т.ч. аренда 3000 январь, февраль, март. Или не так?
Последний раз редактировалось Лианна; 04.04.2017 в 23:20.
не нужно, т.к. в подразделе 3.2.1 указываются база и страховые взносы, а выплаты декретницам в базу не входят, соответственно, и взносов о ним нет - нечего показыватьСообщение от Режина
да, т.к. остатки на конец 2016 г. для данного Расчета не имеют никакого значения
Налоговая инспекция о бухгалтерах: "И всё-таки они вертятся!"
на основании чего?
Почему-то я Вам верю...
Неверно. Стр.040 заполняется в соответствии со ст.422 НК РФ, и выплаты по договорам аренды в этой статье не указаны, т.к. не являются к объектом обложения страх.взносами (ст.420 НК РФ). Так что их вообще нигде не надо показывать в Расчете: ни в стр.030, ни в стр.040.
а Вы внимательно контрольные соотношения изучили? Там сказано, что сумма доходов за вычетом дивидендов в 6-НДФЛ должна быть больше или равна сумме выплат и иных вознаграждений, указанной в стр.030 Расчета. В стр.030 аренды нет, и вполне нормально эти соотношения в Вашем случае выполняются.
Налоговая инспекция о бухгалтерах: "И всё-таки они вертятся!"
Nikost, спасибо. а то отправила как обычно не включая аренду и теперь напугалась....сижу НК читаю...вдруг они какое то отличие от 212-ФЗ придумали....фуууу.
Почему-то я Вам верю...
спокуха!
почти под копирку гл.34 слизана с 212-ФЗ. Есть, конечно, отличия, но не глобальные. Ты только про суточные сверх норм не забывай: они теперь по аналогии с НДФЛ в пределах 700/2500 взносами не облагаются
Налоговая инспекция о бухгалтерах: "И всё-таки они вертятся!"
вот и мне это помнилось...
помню. спасибо. но у меня их вообще нету
Почему-то я Вам верю...
и это радует
Налоговая инспекция о бухгалтерах: "И всё-таки они вертятся!"
пункт 15) суммы выплат и иных вознаграждений по трудовым договорам и гражданско-правовым договорам, в том числе по договорам авторского заказа в пользу иностранных граждан и лиц без гражданства, временно пребывающих на территории Российской Федерации, за исключением сумм выплат и иных вознаграждений в пользу таких лиц, признаваемых застрахованными лицами в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования. Договор аренды имущества сотрудника (компьютер) относится к гражданско-правовым договорам ? Может какая то у меня другая редакция. А что вообще указывается в строке 40? То что там перечислено?
Последний раз редактировалось Лианна; 05.04.2017 в 01:30.
относится, но не является договором, по которому выполняются работы/оказываются услуги
я же написАла: см. ст. 422 НК РФ. То, что в ней есть, то и попадает в стр.040.
Порядок заполнения расчета утвержден приказом ФНС РФ от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551@ - советую ознакомиться, а уже затем задавать вопросы о том, что именно Вам не ясно из Порядка
Последний раз редактировалось Nikost; 05.04.2017 в 01:43.
Налоговая инспекция о бухгалтерах: "И всё-таки они вертятся!"
Скажите пожалуйста, в строку 030 расчета сумм страховых взносов на опс надо включать пособие по беременности и родам?(подраздел 1.1 приложения 1 к разделу 1)
Декретницы для Вас это все, кто в отпусках по БиР и уходу до 3-х лет? На всех нужно заполнять раздел 3.
Порядок заполнения из Приказа от 10 октября 2016 г. N ММВ-7-11/551@:
22.1. Раздел 3 расчета заполняется плательщиками на всех застрахованных лиц за последние три месяца расчетного (отчетного) периода, в том числе в пользу которых в отчетном периоде начислены выплаты и иные вознаграждения в рамках трудовых отношений и гражданско-правовых договоров, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг, по договорам авторского заказа, в пользу авторов произведений по договорам об отчуждении исключительного права на произведения науки, литературы, искусства, издательским лицензионным договорам, лицензионным договорам о предоставлении права использования произведения науки, литературы, искусства, в том числе вознаграждения, начисляемые организациями по управлению правами на коллективной основе в пользу авторов произведений по договорам, заключенным с пользователями, или с которым заключены трудовые договоры и (или) гражданско-правовые договоры.
22.2. В персонифицированных сведениях о застрахованных лицах (далее в настоящем разделе - сведения), в которых отсутствуют данные о сумме выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физического лица за последние три месяца отчетного (расчетного) периода, подраздел 3.2 раздела 3 не заполняется.
Т.е. если есть какие-то начисления в квартале, пусть даже необлагаемые взносами, заполняются разделы 3.1 и 3.2, если нет никаких начислений, например, весь квартал отпуск б/с, то заполняется только раздел 3.1.
В общем как и для СЗВ-М требуют заполнение раздела 3.1 для всех застрахованных, т.е. тех, у кого есть действующий в отчетном квартале трудовой договор, или договор ГПХ на выполнение работ, оказание услуг, или прочие договоры, перечисленные в п.22.1 независимо от наличия/отсутствия начислений в отчетном квартале.
Более того, раздел 3 нужно заполнять и на уволенных в прошлом квартале, если в отчетном им были доначислены какие-либо выплаты, Письмо ФНС от 17.03.2017 г. № БС-4-11/4859
Без учета.
Последний раз редактировалось Lucie_K; 05.04.2017 в 07:55.
Включать и в строку 030, и в строку 040.
Спасибо!!!
ДА! и не только РСВ2 (хоть я и не знаю такого расчета), ВСЕ налоги и взносы надо делить до конца года на эти два ОКТМО, тк в основном отчетность делается нарастающим итогом. Я делила НДФЛ и УСН. Для лучшего понимания получите сальдовку в ФНС и посмотрите, на каких ОКТМО "висят" переплаты или авансовые платежи. Декларации должны "закрыть" их.
А ещё платежи могут попасть на невыясненные, там тоже надо смотреть. У нас октмо не менялся, но январские платежи висят на невыясненных из-за октмо. Все перепроверила, отправила заявление на уточнение платежей по страховым взносам с тем же октмо. Посмотрим что ответят. При этом ндфл нормально прошёл.
Работать надо не 12 часов в сутки, а головой. (с)
ага, поняла логику-как с 6-НДФЛ: есть выплаты-сдаем 6-НДФЛ, нет-не сдаем. Заманчивая мысль, надо подумать.
Но вот такой вопрос-в 1 кв. НР были, за 1 кв. Расчет сдан, протокол получен. НР уволены 31.03.2017, ИП будет сейчас "закрываться"-т.к. форма нарастающим итогом, то за 2 кв. ее ведь надо сдать? Так же как и 6-НДФЛ или как?
Я верю в честность президента,
И в неподкупность постовых,в заботу банка о клиентах,
В кикимор верю, в домовых...
Добрый день!
ФНС сравнит ЕРСВ и 6-НДФЛ за 1 квартал между собой. Такой порядок прописан в контрольных соотношениях по единому расчету. Доходы по ЕРСВ должны сойтись с доходами по 6-НДФЛ за 1 квартал.
ИП совмещает УСН (в Москве) и ЕНВД (в области). 6-НДФЛ сдаю и в Москву и в МО.
ЕРСВ - в Москву по месту регистрации ИП.
Доходы по ЕРСВ (Москва) не сойдутся с доходами по 6-НДФЛ (Москва).
Что нужно делать: предоставить копию отчета 6-НДФЛ (МО)?
Добрый день. Я не совсем поняла, еще раз объясните, пожалуйста, что надо заполнить (может быть справочник какой-нибудь в 1С), если не заполняется раздел 3 перс. данные?
Согласна с Lucie_K, что декретниц необходимо отражать в Разделе 3. Вопрос как?
Больше склоняюсь, что пособия указываю в ст.210, при этом базы для исчисления взносов (ст.220) ничего не пишу. И в ст. 240 соответственно тоже 0.
Тогда выполняется соотношение суммы ст.210 по всем сотрудникам со стр.030 подраздела 1.1.
Что думаете?
Это касается только ИП, у организаций другая история
Если налоговой будет надо, она пришлет запрос. А сходится данные в 6-НДФЛ и РСВ просто не могут в большом количестве случаев.
Добрый день. Подскажите, заполнять ли строку 020 Подраздела 1.2 Код тарифа плательщика 08 (льготный тариф здравоохранение 20%, 0%, 0%)?
Да ладно!. Я сдаю 6НДФЛ в кучу разных наложек по обособкам. А ЕРСВ в одну голову. И что там у них сойдется?
Все люди, как люди, а я королева )
У меня два недостатка: плохая память и что-то еще...
Так можно по почте слать эту пачку бумаги?
другая история по ЕРСВ или по 6-НДФЛ? По "нулевым" ООО надо сдать нулевой ЕРСВ?
Я верю в честность президента,
И в неподкупность постовых,в заботу банка о клиентах,
В кикимор верю, в домовых...
то есть их отражать по строке 030, а в пределах норм по строке 040? Или я неправильно поняла?
Конечно. Раньше у вас не возникал такой вопрос с РСВ-1? Теперь-то почему возник?
Эту тему просматривают: 20 (пользователей: 0 , гостей: 20)
Ответить с цитированием