Полученный НДС при УСН

[accountingathome]

Добрый день!

Организация на УСН (ООО, Москва, 15%) по просьбе покупателя выставила сч/ф с НДС. За все время существования организации это первая (и, надеюсь, единственная) сумма полученного НДС. Нужно подать декларацию по НДС, а так же заплатить полученный НДС в бюджет.
В связи с этим, есть несколько вопросов по заполнению декларации:

1. Как я понимаю, заполнять нужно - титул, раздел 1 и раздел 12 ("Сведения из счетов-фактур, выставленных лицами, указанными в пункте 5 статьи 173 Налогового кодекса
Российской Федерации").
2. Нужно ли заполнять раздел 9 ("Сведения из книги продаж об операциях, отражаемых за истекший налоговый период") ?
3. Почитав форум, ОКВЭД ставлю новый, да?
4. Сумма НДС с копейками - 74 690 руб. 68 коп. - в декларации округляю до 74 691 руб, а платить "круглую" сумму или с копейками?

Заранее спасибо

[бух2007]

1 - 3 да
4 в рублях. И платить в рублях

[accountingathome]

бух2007, спасибо Вам большое!

И, на всякий случай, больше ничего не нужно делать/заполнять (что-то типа - подавать Журнал сч/ф (как подают посредники), или что-то еще)?
Я с НДС сто лет не работала (конечно, сейчас почитала по этому вопросу, но ведь могла что-то упустить)

[Аноним]

Извините, что влезаю в вашу тему, я тоже столкнулась с ндс при УСН.

У меня вопрос: поступивший ндс не включается в доходы усн-щика?

[Карина79]

Вроде 9 раздел не нужно заполнять. У УСН-щика нет обязанности вести Книгу продаж.
"Раздел 9 декларации заполняется налогоплательщиками (налоговыми агентами) во всех случаях, когда возникает обязанность по исчислению налога на добавленную стоимость в соответствии с Кодексом."
Упрощенцы, даже, когда они должны заплатить НДС, не становятся ни налогоплательщиками по НДС, ни налоговыми агентами. Следовательно, не обязаны ни Книгу продаж вести, ни раздел 9 заполнять. Или я ошибаюсь?

[accountingathome]

Аноним, с 2016 года были поправки в НК + письмо Минфина о том, что полученный и перечисленный в бюджет НДС не включается в доходы.

Карина79, спасибо. Логика в Вашем ответе есть, в то же время в приведенной Вами цитате из инструкции говорится о налогоплательщиках вообще, а не о налогоплательщиках по НДС. Я когда читала инструкцию, тоже споткнулась здесь и поэтому решила уточнить на форуме. Я думаю, что лучше заполнить, чтоб не было вопросов у НИ, тем более в моем случае это всего одна сч.ф, а не стописят

И еще раз, больше ничего по НДС от орг-ии на УСН не надо?

[бух2007]

больше ничего по НДС от орг-ии на УСН не надо?

больше ничего не надо

[accountingathome]

бух2007, спасибо

[accountingathome]

Коллеги, подскажите:
Как уже писАла выше - впервые связываюсь с НДС. Делаю в Контуре. Сделала титул и 1 раздел, он сам мне предложил еще раздел 12, но можно добавить остальные, и я добавила еще 9 раздел.
Создалось 3 отчета (3 xml файла) - декларация (титул +1 раздел) и два приложения (разделы 9 и 12).
Контур делает проверку - типа все ОК, но меня смущает, что открыв PDF'ы (3 файла) у них у всех не сквозная нумерация, а своя - т.е. 2 страницы + 3 страницы +1 страница, при этом в разд.9 и 12 нет ИНН и КПП. Это нормально? Или ерунда и нужно звонить в Контур?

Заранее спасибо

[АнонимММММММ]

УСНО ДОХ-РАСХ 15% В 2-м кв. выставили сч-фактуру на аванс, сдали декларацию заплатили НДС, В 4 кв отгрузили товар и выставили сч-фактуру с НДС, каким документом зачесть АВАНС в 1С 8.3

[Над.К]

Никакими. Зачет аванса предусмотрен только для налогоплательщиков, а вы таковым не являетесь. Две счет-фактуры, два раза платите НДС в бюджет. Увы.
не надо было на аванс давать счет-фактуру.

[accountingathome]

Над.К, хоть вопрос про аванс задавала не я, но мне интересно, что значит "Две счет-фактуры, два раза платите НДС в бюджет. Увы.не надо было на аванс давать счет-фактуру."
НДС же все равно получили хоть и по авансу и все равно его надо платить, или я чего-то не догоняю?

[Елена_N]

Платить должны, зачитывать не имеете права. Поэтому один раз платите НДС с аванса, второй - с реализации. И почему все учатся на своих ошибках?...

[бух2007]

НДС же все равно получили хоть и по авансу и все равно его надо платить, или я чего-то не догоняю?

по авансу не надо платить НДС упрощенцам

[accountingathome]

Елена_N, ну зачитывать само собой не имеем права. Я просто фразу не поняла...

[Елена_N]

бух2007, даже при выставленном счете-фактуре? Покупатель-то, наверное, в зачет взял.

[Над.К]

по авансу не надо платить НДС упрощенцам

Да, но они выставили счет-фактуру и вот это уже проблема.

[accountingathome]

бух2007, разве?

[accountingathome]

Все поняла... торможу... Каждый смотрит со своей т.з.

[бух2007]

Да, но они выставили счет-фактуру и вот это уже проблема.

понятно. Я к тому, что сч-ф не надо выставлять было.
Сейчас им если только уточненку сдать при условии, что у покупателя сч-ф в книге покупок не заявлен
Но не знаю, как на такую уточненку налоговая среагирует

[Ju-lianna]

бух2007, а точно нужно предоставлять 9 раздел?
При заполнении декларации в 1с выгружается только титульник, раздел 1 и 12, 9 раздел никак не дает заполнить и выгрузить.

[бух2007]

а точно нужно предоставлять 9 раздел?

При УСН не надо

[elenka0607]

Подскажите пожалуйста!!!- покупатель - без НДС, перечисляет продавцу (работает с НДС) аванс, то продавец уплачивает НДС с аванса, а затем, при реализации ставит этот НДС в зачет. Все верно? Что делает покупатель, который работает без НДС, с полученным НДС?

[бух2007]

Подскажите пожалуйста!!!- покупатель - без НДС, перечисляет продавцу (работает с НДС) аванс, то продавец уплачивает НДС с аванса, а затем, при реализации ставит этот НДС в зачет. Все верно?

да. При реализации платит с реализации и ставит на вычет с аванса

Что делает покупатель, который работает без НДС, с полученным НДС?

с Ндс в сч-ф? ничего не делает. В расходы включает вместе с основной суммой

[elenka0607]

Спасибо!!!