Зарплата за декабрь

[tv06]

Нет. Если при выплате зарплаты до конца месяца рассчитали НДФЛ к удержанию на конец месяца и в выплату не включили, то именно его и нужно будет уплатить. Это не НДФЛ с аванса, аванс не уменьшается, это НДФЛ, удержанный из зарплаты предыдущего месяца.

тогда почему НДФл нужно уплатить по дате выплаты аванса(?), если аванс не уменьшается, НДФл не удерживается (это удержания предыдущего месяца)? почему наши любимые законодатели придумали такую глупость, как невозможность перечислить при удержании? и почему нашему государству плохо от того, что им налог перечислили раньше? (с надеждой, что кто-нибудь из них все же читает форумы... хотя бы из желания найти, где можно поймать)

понимаю, что нужно принимать это как аксиому и не задавать глупых вопросов

[GSokolov]

тогда почему НДФл нужно уплатить по дате выплаты аванса(?), если аванс не уменьшается, НДФл не удерживается (это удержания предыдущего месяца)?

Я этого не утверждал, что нужно. Вообще-то НК РФ требует уплаты при выплате дохода, а авансовая выплата до конца месяца доходом не является. Но ФНС милостиво разрешает с авансом. А ВС РФ разрешает удерживать и уплачивать даже без выплаты, лишь бы налог уже был исчислен с полученного дохода. И это действительно удержание прошлого месяца из полученного дохода по зарплате, а не из аванса.

почему наши любимые законодатели придумали такую глупость, как невозможность перечислить при удержании?

Вы почему-то упускаете тот момент, что удержать можно только исчисленный НДФЛ, а исчислить его можно только на дату фактического получения дохода (ст. 223 НК РФ), не раньше.

[neva7898]

Я этого не утверждал, что нужно. Вообще-то НК РФ требует уплаты при выплате дохода, а авансовая выплата до конца месяца доходом не является. Но ФНС милостиво разрешает с авансом. А ВС РФ разрешает удерживать и уплачивать даже без выплаты, лишь бы налог уже был исчислен с полученного дохода. И это действительно удержание прошлого месяца из полученного дохода по зарплате, а не из аванса.

тогда получается, что всё-таки можно перечислить НДФЛ, не дожидаясь следующего аванса? например, 09.01
что тогда будет в 6-НДФЛ?
31-31-09 ?

[Nikost]

ВС РФ разрешает удерживать и уплачивать даже без выплаты

а можно ссылку на определение ВС? я нашла только про ИП на УСН, уплатившего налог через проблемный банк...

[Europa]

По договору у меня срок выплаты з/п 30 числа(Даже не последний день месяца). Выплачу 28, Соответственно буду указывать 28-29-29 и ничего мне за это не будет. Уже проверяли все кому не лень. Все ок.

[Свечков]

и ничего мне за это не будет

Все чаще это становится основой учетной политики

[Europa]

Все чаще это становится основой учетной политики

Я могу говорить только за мою организацию и ту практику, которая сложилась в моем регионе. Как только стали сдавать 6 ндфл, мы завалили налоговую вопросами. Они устроили консультации для бухгалтеров на которых мы все свои вопросы разрешили, если возникают трудности, то есть телефон инспектора в налоговой у которого можно все узнать. Зачем себя мучить вопросами, когда можно позвонить и спросить в ИФНС?

[Свечков]

Зачем себя мучить вопросами, когда можно позвонить и спросить в ИФНС?

Еще круче, чем

и ничего мне за это не будет

[Europa]

Ну, если устный ответ инспектора, который вас проверяет не устраивает, всегда можно написать официальный запрос на разъяснения в ИФНС, чем часами интересоваться у других как они это делают. Все равно принимать решение и нести ответственность будете Вы , а не другие участники форума.

[tv06]

Я могу говорить только за мою организацию и ту практику, которая сложилась в моем регионе. Как только стали сдавать 6 ндфл, мы завалили налоговую вопросами. Они устроили консультации для бухгалтеров на которых мы все свои вопросы разрешили, если возникают трудности, то есть телефон инспектора в налоговой у которого можно все узнать. Зачем себя мучить вопросами, когда можно позвонить и спросить в ИФНС?

они "наконсультируют"))))) особенно по телефону... в Самаре девочки-инспекторы после института)))

а я отвечать буду и увы уже не им (((( им бы я тоже .... из серии- а ничего мне за это не будет)))

[tv06]

Еще круче, чем

согласна!!!

[tv06]

Ну, если устный ответ инспектора, который вас проверяет не устраивает, всегда можно написать официальный запрос на разъяснения в ИФНС, чем часами интересоваться у других как они это делают. Все равно принимать решение и нести ответственность будете Вы , а не другие участники форума.

именно поэтому я очень ценю ответы с ссылкой на закон, и никогда не принимаю решение, только потому, что так делает дядя Вася... тут вот Аноним всех консультирует, что при расчете налога на прибыль (извините не по теме) все компенсации можно принять к расчету.... и что? можно стало?

попробуйте в форуме сказать откровенно не правильно - тапками забросают)))) если захотят - и все же лучше поговорить, чем получить не правильную консультацию инспектора и сидеть думать, что у тебя все супер правильно!! и запрос не всегда можешь сделать....

[tv06]

Я этого не утверждал, что нужно. Вообще-то НК РФ требует уплаты при выплате дохода, а авансовая выплата до конца месяца доходом не является. Но ФНС милостиво разрешает с авансом. А ВС РФ разрешает удерживать и уплачивать даже без выплаты, лишь бы налог уже был исчислен с полученного дохода. И это действительно удержание прошлого месяца из полученного дохода по зарплате, а не из аванса.

Вы почему-то упускаете тот момент, что удержать можно только исчисленный НДФЛ, а исчислить его можно только на дату фактического получения дохода (ст. 223 НК РФ), не раньше.

я не упускаю... я принимаю это, как аксиому... хотя очень хотелось бы упрощения закона... итак он витиеватый дальше не куда... за 25 лет НДФЛ никогда не был таким "сложным" - прошла три выездные по НДФЛ (правда очень давно) - ... штраф в 300 руб.... сейчас 2017 - подозреваю, что так легко не пройдет проверка -хотя стала не просто аккуратнее -просто супер внимание по выплатам сотрудникам....

[Елена15]

31-29-30
Вот сейчас думаю, как в этом году выплатить и показать в 6-НДФЛ, з/плата выплачивается 10 числа, аванс 25 числа.
100-31.12.2017
110-29.12.2017
120-09.01.2018
показываю за 1 кв.2018г.
А как в 2-НДФЛ показывать - полностью удержанный НДФЛ?

[saigak]

всегда можно написать официальный запрос на разъяснения в ИФНС, чем часами интересоваться у других как они это делают.

наивный Вы человек...может где то это и можно, а у нас не факт, что ответа дождешься., вернее, факт, что не дождешься. Ровно год назад написали запрос по именно этому вопросу. Ответ ждем до сих пор.

А как в 2-НДФЛ показывать - полностью удержанный НДФЛ?

конечно. Если на дату подачи 2НДФЛ весь ндфл удержан и перечислен, то ставите его подностью за год.

[Елена15]

Если на дату подачи 2НДФЛ весь ндфл удержан и перечислен, то ставите его подностью за год.

Если перечисление за декабрь будет 09.01.18, 2НДФЛ допустим я буду сдавать 01.02.2018, показываю все полностью за год?

[Nikost]

показываю все полностью за год?

да

[saigak]

Если перечисление за декабрь будет 09.01.18, 2НДФЛ допустим я буду сдавать 01.02.2018, показываю все полностью за год?

да, конечно.
а вы первый раз в жизни будете сдавать 2НДФЛ? Если нет, то почему сейчас возник такой вопрос?, в этой части же ничего не изменилось. всегда указывали полный год, если на дату подачи все удержано.

[Елена15]

а вы первый раз в жизни будете сдавать 2НДФЛ?

Да нет конечно, просто старалась всегда закрыть год полностью и страховые за декабрь платила в декабре, благо сотрудников немного, посчитать можно вперед, а когда утвердили выплату зарплаты 10-25 числа, а не до 10 до 25, вот и возник этот вопрос с 2НДФЛ.

[saigak]

когда утвердили выплату зарплаты 10-25 числа, а не до 10 до 25, вот и возник этот вопрос с 2НДФЛ.

из за изменения дат выплаты зпл в части 2НДФЛ ничего точно не изменилось.

[Europa]

они "наконсультируют"))))) особенно по телефону... в Самаре девочки-инспекторы после института)))

а я отвечать буду и увы уже не им (((( им бы я тоже .... из серии- а ничего мне за это не будет)))

Вы заставили меня задуматься. Я не переживала, т.к. меня уже проверили и все моего инспектора устроило. Только она уже бабусяка и в 2018 выходит на пенсию. Действительно, не известно, кто придёт ей на смену

[Свечков]

меня уже проверили и все моего инспектора устроило

Неушто Вы декларации и расчеты как школьники домашку учителю на проверку инспектору приносите?

[Europa]

Неушто Вы декларации и расчеты как школьники домашку учителю на проверку инспектору приносите?

У меня была комплексная проверка выездная. ФСС+ПФР., ИФНС в июле, а в сентябре пришли Жилинспекция с Роспотребнадзором и прокуратурой. Я им ничего не носила, они сами пришли ИФНС проводил семинар по 6НДФЛ на котором дали телефон. Это только по НДФЛ я могу выйти на непосредственный контакт с инспектором, в остальных вопросах все как у всех ...

[Аноним]

Буду делать как в прошлом году - оплачу и взносы, и ндфл и зп последним рабочим днем месяца -29.12.17 (в прошлом году 30.12.17, а взносы вообще перечисляла 22-го, чтобы потом не искали и остатки отдали в ифнс без долгов).
в 6-НДФЛ поставлю 29-29-9 и в 2017 год, чтобы эти остатки в 2018 ни в какие разделы не перетекали. Подготовила приказ от руководителя - рассчитать и выплатить зп, ндфл и взносы за декабрь последним рабочим днем месяца 29.12.17 (у нас у всех сотрудников пятидневка).

[Александр_К]

Я так же буду, как и в прошлом году:
100 31.12.2017
110 28.12.2017
120 29.12.2017
НДФЛ перечислю в день выплаты з/п. 28.12.2017. Все контрольные соотношения соблюдены! И да простит меня GSokolov, не привык я людей перед Новым годом без зарплаты оставлять!

[saigak]

да простит меня GSokolov

да ему как то все равно...вас же штрафовать будут...если что..

не привык я людей перед Новым годом без зарплаты оставлять!

одно другому не мешает.

[Свечков]

одно другому не мешает.

[tv06]

Я так же буду, как и в прошлом году:
100 31.12.2017
110 28.12.2017
120 29.12.2017
НДФЛ перечислю в день выплаты з/п. 28.12.2017. Все контрольные соотношения соблюдены! И да простит меня GSokolov, не привык я людей перед Новым годом без зарплаты оставлять!

уже говорила, но при выплате 10 руб после каникул 09.01 с выплатой НДФЛ - это тоже "не оставлять без зарплаты"

надеюсь всех устроит

31.01
09.01
10.01

отчет в 1 кв 2018 г

что мешает вам перечислить НДФЛ в 1 кв?

[saigak]

при выплате 10 руб после каникул 09.01 с выплатой НДФЛ - это тоже "не оставлять без зарплаты"

надеюсь всех устроит

31.01
09.01
10.01

отчет в 1 кв 2018 г

[Королева]

уже говорила, но при выплате 10 руб после каникул 09.01 с выплатой НДФЛ - это тоже "не оставлять без зарплаты"

А как это в программе реализуется?
Сидеть 29(27, 28 кто когда) числа вручную всем уменьшать суммы в реестре на 10 руб?