Сверка НДС в автоматизированной проверочной системе налоговой

[ZZZhanna]

Коллеги, скажите, пожалуйста, выявляет ли система контроля НДС АСК НДС-2 расхождения в номерах счетов-фактур на начальные нули, если, например:
1. у поставщика № сч/ф. распечатан 000123, в книге продаж номер 123, у покупателя в книге покупок 000123
2. у поставщика № сч/ф. распечатан 000123, в книге продаж номер 123, у покупателя в книге покупок 123
3. у поставщика № сч/ф. распечатан 000123, в книге продаж номер 000123, у покупателя в книге покупок 123
4. у поставщика № сч/ф. распечатан 123, в книге продаж номер 123, у покупателя в книге покупок 000123

[ZZZhanna]

Сформулирую вопрос иначе:
Начальные незначимые нули номера, на мой взгляд, не мешают идентифицировать продавца, покупателя, наименование и стоимость товаров (работ, услуг, имущественных прав) а также ставку и сумму НДС, => такая ошибка не является препятствием для вычета.
Или я ошибаюсь, и № 000123, 0123 и 123 - это разные номера?
И тогда продавец имеет право выписывать сч/ф. с № 123,0123,00123,000123,0000123 и это будут разные документы?

[ZZZhanna]

дорогие коллеги, памагите-спасите, контрагент мозг выедает!

[Аноним]

Выявляет. Номера моих с/ф покупатель ввел в свою книгу покупок с неким префиксом, которого в бумажном варианте нет. Мне пришло требование отразить в моей книге продаж операции по этим с/ф. Я отписался, что эти операции уже отражены в таких-то строках моей книги продаж.

[tysh]

распечатан 000123, в книге продаж номер 123,

как так?

распечатан 123, в книге продаж номер 123, у покупателя в книге покупок 000123

и зачем вбивать нули, которых нет в первичном документе?

[ZZZhanna]

с неким префиксом

вот-вот, они называют это префиксом, хотя, на мой взгляд, префикс - это несколько иное и отделяется от номера с помощью тире или слэша.

зачем вбивать нули, которых нет в первичном документе?

ну это я для примера разные варианты придумала.

В реальности у нас счета-фактуры распечатываются с нулями, и покупателям такие выдаем, а в книге продаж они отображаются без нулей.
Но расхождение пришло только по одному контрагенту (и то, потому это это у него криво книга покупок была сделана). Если бы проблема была в нулях, то пришло бы массово по всем. Но налоговики уверяют, что нули - это очень важно.
Вот, пытаюсь понять, надо на будущее что-то делать с этими нулями, или и так сойдет.

[Аноним]

вот-вот, они называют это префиксом,

И это правильно.

хотя, на мой взгляд, префикс - это несколько иное и отделяется от номера с помощью тире или слэша.

Это тоже самое, одна из возможных реализаций префикса.

В реальности у нас счета-фактуры распечатываются с нулями, и покупателям такие выдаем, а в книге продаж они отображаются без нулей.

И это ваш косяк, т.к. номера счетов-фактур - текстовая строка.

Но расхождение пришло только по одному контрагенту (и то, потому это это у него криво книга покупок была сделана).

Просто у этого контрагента бухгалтер "трудолюбив" так же, как и Вы: ему не лень было вбивать ведущие нули из номеров Ваших счетов-фактур.

налоговики уверяют, что нули - это очень важно.

И они правы по причинам, указанным выше.

Вот, пытаюсь понять, надо на будущее что-то делать с этими нулями, или и так сойдет.

На будущее вбивате в книгу продаж то же, что распечатываете в с/ф.

[ZZZhanna]

И они правы по причинам, указанным выше.

хотите сказать, что это ошибка, не позволяющая идентифицировать продавца/покупателя/сумму/количество/наименование, и препятствующая получению вычета?

Просто у этого контрагента бухгалтер "трудолюбив" так же, как и Вы: ему не лень было вбивать ведущие нули из номеров Ваших счетов-фактур.

один из пары сотен?

На будущее вбивате в книгу продаж то же, что распечатываете в с/ф.

в смысле "вбивайте"? Вы же не думаете, что она вручную составляется...

[Аноним]

хотите сказать, что это ошибка, не позволяющая идентифицировать продавца/покупателя/сумму/количество/наименование, и препятствующая получению вычета?

Эта ошибка дает налоргу основания утверждать (причем одновременно!), что:
1. Продавец не отразил в своей книге продаж операции, которые покупатель отразил в своей книге покупок.
2. Покупатель отразил в своей книге покупок операции, которые продавец не отразил в своей книге продаж.

А утвердившись в этом, налорг пришлет и продавцу и покупателю соответствующие требования: Продавцу - отразить операции в книге продаж и доначислить НДС, Покупателю - убрать операции из книги покупок и доначислить НДС.

один из пары сотен?

Хотелось бы верить, что процент "трудолюбивых" столь мал, но жизненный опыт не позволяет....

Вы же не думаете, что она вручную составляется...

Я очень надеюсь, что не вручную, но жизненный опыт опять же....

[ZZZhanna]

Эта ошибка дает налоргу основания утверждать

у налоргов богатая фантазия и какую только *опу с пальцем они не пытаются сравнивать.
Законодательное подтверждение факта, то наличие начальных нулей является именно ошибкой, препятствующей вычету, есть?

но жизненный опыт опять же....

сочувствую...

[Аноним]

Законодательное подтверждение факта, то наличие начальных нулей является именно ошибкой, препятствующей вычету, есть?

Есть: Ваш покупатель предъявил к вычету НДС по Вашему счету-фактуре, который отсутствует в Вашей книге продаж. Если он предъявит налоргу скан с/ф, номер которого совпадает с номером, указанным в его книге покупок, то оснований не принять к вычету этот с/ф у налорге нет. Зато у него есть основания потребовать от Вас включить этот с/ф в Вашу книгу продаж и доначислить Вам НДС к уплате.

[ZZZhanna]

Ваш покупатель предъявил к вычету НДС по Вашему счету-фактуре, который отсутствует в Вашей книге продаж.

чой-то отсутствует?
Так объясните же мне, пожалуйста, со ссылками на законодательство, почему № 00123 и № 123 - это РАЗНЫЕ номера?

[Аноним]

Все Вам что-то должны: и контрагент, мучающийся с Вашими нулями, и налорг почему-то не хотящие Вас понимать, ни люди, которые Вам грамотно объясняют, но должны что-то искать и доказывать.
Не проще ли, кума, к себе оборотиться7(с)
У меня есть такой контрагент с парой тысяч СФ за год и обязательными 5-6 нулями перед значащими цифрами.

[Аноним]

почему № 00123 и № 123 - это РАЗНЫЕ номера?

Как минимум потому, что у этих номеров разная длина, т.к. они состоят из разного количества символов: в первом - их пять, а во втором - три.

[ZZZhanna]

Как минимум потому, что у этих номеров разная длина, т.к. они состоят из разного количества символов: в первом - их пять, а во втором - три.

двадцать пятый раз - где законодательно это определено?

И аналогично - и 5 июля 2018 года и 05 июля 2018 года - это разные дни?
Количество 02 штуки и 2 штуки - это разное количество?
Порядковый номер строки 010 и 10 - это разные строки?
Я могу выписывать счета-фактуры с номерами 0123,00123,000123?

[Аноним]

двадцать пятый раз - где законодательно это определено?

В НПА, регламентирующем форматы данных электронной декларации по НДС, который не устанавливает никаких ограничений на типы данных, используемых при указании номера счета-фактуры, кроме естественного ограничения в виде конечности длины этого номера. Вы же требуете, чтобы номер счета-фактуры, полученный от Вас и налоргом и покупателем должен быть преобразован ими в ЧИСЛО с соответствующим отбрасыванием ведущих нулей. Интересно, на каком законодательстве основано это Ваше требование? И как быть налоргу и покупателям, если кто-то из продавцов решит нумеровать счета-фактуры исключительно буквами?

И аналогично - и 5 июля 2018 года и 05 июля 2018 года - это разные дни?

День один, а форматы отображения разные. При подачи деклы по НДС в электронном виде Правительство установило некий формат, в котором эта декла должна подаваться,и определенные требования к полям и формату данных в этих полях. Учите матчасть!

Количество 02 штуки и 2 штуки - это разное количество?

Учите матчасть!

Порядковый номер строки 010 и 10 - это разные строки?

Учите матчасть!

Я могу выписывать счета-фактуры с номерами 0123,00123,000123?

Можете. Но вы не в праве требовать, чтобы все остальные считали эти номера идентичными.

[ZZZhanna]

как всегда, одно словоблудие, переходящее в бред.

[Аноним]

как всегда, одно словоблудие, переходящее в бред.

Где конкретно? Способны процитировать?

[Олива]

Начальные незначимые нули номера, на мой взгляд, не мешают идентифицировать продавца, покупателя, наименование и стоимость товаров (работ, услуг, имущественных прав) а также ставку и сумму НДС, => такая ошибка не является препятствием для вычета.
Или я ошибаюсь, и № 000123, 0123 и 123 - это разные номера?

Я так понимаю, что в проверочных программах налоговой уже давно реализовано:
Лидирующие нули в номерах СЧФ и Декларации по НДС не учитываются.

1. Обнаружила, что у меня программа печатала счета-фактуры без нулей, а в книге продаж были номера с лидирующими нулями. Соответственно, в декларации покупателя - № 123, а в нашей - № 00123. Вопросов от налоговой не было - для них №№ 123 и 00123 - это один и тот же номер.

2. Нашла подтверждение этого только здесь:
https://forum.nalog.ru/index.php?sho...5#entry1108502
(см. последний ответ)

Remi сказал(а) 22 Апр 2015:
Формируем декларацию за 2014г.в 1С Бух 3. Но весь 2014г. счета-фактуры выписывались контрагентам в 1С 7.7. В "семерке" номера счет-фактур содержали нули (вида 000025), в 1С 3.0 нумерация идет в обычном виде (1,2,3 и т.д.). Следует ли в Декларации приводить номера счет-фактур к виду, в каком они были сформированы в 1С 7.7 и выданы, соответственно, клиентам?

Нули в начале нумерации не влияют на №счета-фактуры, можете оставлять!

С уважением, Дроздецкий Павел Анатольевич
консультант Управления камерального контроля ФНС России

[ZZZhanna]

Лидирующие нули в номерах СЧФ и Декларации по НДС не учитываются.

Вот,спасибо, именно это и интересовало.