Покрытие убытка, если в налоговой и бухгалтерской отчетности он не отражен

[KaterinkO]

Добрый день,
уважаемые старожилы направьте, пожалуйста, как поступить в следующей ситуации.
У компании в прошлом году выходил убыток, руководство приняло решение его не показывать ни в бухгалтерской отчетности, ни в налоговой. В учете он остался и благополучно попал на 84 счет "убытки к покрытию".
За года, предшествующие 2019 у компании была прибыль, которая покрывает убыток и еще остается.
Сейчас учредитель хочет распределить прибыль на выплату дивидендов.
Я правильно понимаю, что перед этим необходимо погасить все убытки компании или достаточно рассчитать стоимость чистых активов ( за 9 месяцев этого года?) и распределить часть прибыли 2018года?
Я здесь новый бухгалтер, в идеале, полагаю, что данные прошлого года надо в учете привести к данным отчетности, однако пока нет на это времени и ресурса.

Заранее благодарю за ответы.

[OLGALG]

У компании в прошлом году выходил убыток, руководство приняло решение его не показывать ни в бухгалтерской отчетности, ни в налоговой. В учете он остался и благополучно попал на 84 счет "убытки к покрытию".

А руководство в курсе что за такие фокусы ответственность вплоть до уголовной.

[Татьяна-Васильевна]

KaterinkO, пусть распределяет прибыль, тем более она есть к распределению (см.пред.года). Считаете активы, если сумма позволяет, распределяйте на здоровье. Вы не пишите форму (ООО или??), это важно, обратите внимание на отчетность и совокупность данных для нее. Все показатели д.б. сопоставимы. Успехов!

[KaterinkO]

KaterinkO, пусть распределяет прибыль, тем более она есть к распределению (см.пред.года). Считаете активы, если сумма позволяет, распределяйте на здоровье. Вы не пишите форму (ООО или??), это важно, обратите внимание на отчетность и совокупность данных для нее. Все показатели д.б. сопоставимы. Успехов!

Спасибо, да, мы ООО. Так и планировала делать.
Татьяна, не порекомендуете, что делать с прошлым годом? Стоит ли лезть туда мне? Или письменно уведомить руководителя и на этом успокоиться?

[Татьяна-Васильевна]

письменно уведомить руководителя и на этом успокоиться

да именно так. Существенно ли это? если по З-ву, то да, если "по жизни" то нет. Сформируйте правильную отчетность, подпишите у шефа и со спр. или служебной (составьте расчет) подложите к предыдущей отчетности. Могут возникнуть вопросы (иногда неожиданно), допустим, если обратитесь в банк за кредитом. Сразу увидят расхождение, зададут соотв. вопросы.

[ZZZhanna]

что делать с прошлым годом?

а что Вы можете с ним сделать? Изменить данные в учете, подогнав их под отчетность? Или отчетность пересдать?

Или письменно уведомить руководителя

о чем?
Если вы будете распределять прибыль, образованную до 2019 года, то ЧА не позволят ее полностью выплатить.

[KaterinkO]

а что Вы можете с ним сделать? Изменить данные в учете, подогнав их под отчетность? Или отчетность пересдать?

Да я думала найти за счет чего в отчетности убыток убрали и в учете с этим что-то сделать. Но тут я тоже не хочу брать на себя такую ответственость, потому что может захотеться воспользоваться непринятыми тогда расходами в текущем прибыльном году и...это уже придется решать мне.
Я верно мыслю?

о чем?

Об обнаруженной ошибке в учете.

Если вы будете распределять прибыль, образованную до 2019 года, то ЧА не позволят ее полностью выплатить.

Я не совсем поняла почему ЧА не позволят? Я их не на текущую дату принятия решения должна рассчитать?

[ZZZhanna]

Я их не на текущую дату принятия решения должна рассчитать?

их надо рассчитать на дату принятия решения (а она сейчас, а не 2 года назад), и еще раз на дату выплаты.
И равны ЧА обычно остатку на сч.84 - сейчас, после зачета убытка.

Об обнаруженной ошибке в учете.

да стопудово это не ошибка, а сделано с ведома, согласия и по указанию.

[KaterinkO]

их надо рассчитать на дату принятия решения (а она сейчас, а не 2 года назад), и еще раз на дату выплаты.
И равны ЧА обычно остатку на сч.84 - сейчас, после зачета убытка.

Сейчас там хороший запас даже с учетом того убытка. А вот зачет не производился и вот я не могу понять как лучше поступить, что бы выровнять все. И отчетность пересдавать не вариант, и в учете ковырять не своей приеод не хочется.

да стопудово это не ошибка, а сделано с ведома, согласия и по указанию.

Ну надо полагать)) Но я сейчас о формальной стороне, я должна как новый бухгалтер это зафиксировать или нет? А то ведь черерз год он и текущую прибыль захочет распределить всю полностью, например.

[ZZZhanna]

Но я сейчас о формальной стороне, я должна как новый бухгалтер это зафиксировать или нет?

где зафиксировать? Поговорите сначала с руководителем устно. Иногда после такого "фиксирования" можно сразу отправиться фиксировать заявление на увольнение.

А то ведь черерз год он и текущую прибыль захочет распределить всю полностью, например.

и как Ваше "фиксирование" поможет этого избежать?

[ZZZhanna]

А вот зачет не производился

можно распределить прибыль 2017-2018 года, без учета убытка 2019. Но все-таки посчитайте ЧА сначала, прежде, чем что-то предпринимать.

[KaterinkO]

можно распределить прибыль 2017-2018 года, без учета убытка 2019. Но все-таки посчитайте ЧА сначала, прежде, чем что-то предпринимать.

Спасибо, посчитаю.