НДС на УСН с 2025 года

[Искра1]

Заполняю декларацию по НДС.
ИП на УСН доходы, НДС 5%.
Есть облагаемые НДС операции, есть необлагаемые (продажа земельных участков).

Оказывается, нужно заполнять раздел 7.
Ладно.
Проставила код 1010806, ввела сумму.

Не знаю, что писать в графе 3 (стоимость приобретенных товаров) и графе 4 (сумма налога по приобретенным ценностям, не подлежащая вычету)

Он купил землю 8 лет назад, размежевал, сменил вид разрешенного использования, потом перемежевал несколько раз. И теперь продает понемножку, по 10-15 участков в год.
И, вообще, он ИП на УСН доходы!
Он не ведёт полноценный бухучет!

Может, разделить сумму, за которую купил большой земельный участок, на его площадь, и вычислить стоимость 1 кв.м.
Умножить на площадь продаваемого участка.
Эту сумму и написать в графу 3?

В графе 4, видимо, прочерк (сумма налога по приобретенным ценностям, не подлежащая вычету)?
Читала-читала нормативку и интеренет.
Вычитала:

В 1С с релиза... для плательщиков НДС по ставкам 5% и 7% упрощена работа по заполнению раздела 7 декларации по НДС.

У таких организаций и ИП нет права на вычет сумм НДС, предъявленных поставщиками, и нет необходимости вести в полном объеме раздельный учет входящего НДС по способам учета, поскольку входящий НДС всегда включается в стоимость.

При применении ставок 5% и 7% теперь исключены избыточные действия, связанные с ведением раздельного учета входящего НДС:
- в документах поступления не требуется указывать способ учета НДС, входящий НДС включается в стоимость без использования счета 19, проводки по раздельному учету НДС на счете 19 не используются,
- не требуется выполнять регламентную операцию по НДС «Распределение НДС».

Т.е. в операциях поступления товаров, услуг от поставщиков НДС просто не отражается нигде, в этом нет смысла, ведь его невозможно принять к вычету.

В общем, что писать упрощенцу в графах 3 и 4 раздела 7 Декларации??????

[Искра1]

Не всегда разумное решение. Чем больше договоров (а каждый счет в этом случае элемент справочника "договоры"), тем выше вероятность ошибки и больше ручного труда.

Иначе 1С криво считает НДС и криво выставляет счета-фактуры.

Я веду ООО на ОСНО и мы уже много лет делаем именно так. Если изначально так делать, то это трудно. В этом ООО примерно около 1500 счетов в год.
Забиваешь номер счета в поле договора только один раз - при выставлении счета, а потом на основании этого счета создаешь и поступление на расчетный счет - автоматически подставляется этот номер. И тоже на основании этого счета создаешь реализацию.
А вот по ИП на УСН, который теперь с НДС 5% - пришлось вручную перепровести все операции - к счастью, их было меньше 100.
А то получалось, как у Toriя.
Другого способа сделать так, чтобы корректно выставлялись счета-фактуры и засчитывались авансы, я не придумала.

[Январь]

Другого способа сделать так, чтобы корректно выставлялись счета-фактуры и засчитывались авансы, я не придумала.

Указывать по по какому документу поступления оплаты засчитывать аванс при проведении реализации.
Я не говорю, что ваш вариант ошибочный, кому-то он подходит, кому-то не очень. Иногда даже для разных контрагентов имеет смысл делать по разному.
Но вот раздутые справочники договоров практически всегда приводят к тому, что где-то что-то вообще забыли зачесть.
Если что, с НДС работаю с прошлого века)

[Искра1]

Январь, да, я тоже с 1996-го, ещё с 1С 6.0. ))

Но вот с разделом 7 (графы 3 и 4) у упрощенцев встала в тупик - выше на странице вопрос.
Никак не соображу, что там писать.

[Январь]

В общем, что писать упрощенцу в графах 3 и 4 раздела 7 Декларации??????

А не важно, упрощенец или нет.
В графе 4 точно ничего.
А относительно графы 3 предполагаю, что в принципе можно ничего не указывать.
В инструкции по заполнению написано:
50.3. В графе 3 по каждому коду операции, не подлежащей налогообложению налогом, указывается стоимость приобретенных товаров (работ, услуг), не облагаемых налогом:
- стоимость приобретенных товаров (работ, услуг), операции по реализации которых не подлежат налогообложению налогом в соответствии со статьей 149 Кодекса;
- стоимость товаров (работ, услуг), приобретенных у налогоплательщиков, применяющих освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика по уплате налога в соответствии со статьями 145 и 145.1 Кодекса;
- стоимость товаров (работ, услуг), приобретенных у лиц, не являющихся налогоплательщиками налога.

Земельные участки не признаются объектом налогообложения по п. 2 ст. 146 НК, то есть в инструкции не упомянуты.

А даже если это не так, и стоимость надо указать, то это ошибка, не приводящая к занижению налога.

[Искра1]

Январь, спасибо!

[GOTIE]

Добрый день!
У нас есть возвраты от розничных покупателей, которым не выставлялась счет-фактура.
Просим помочь, как оформить в декларации вычет по данным операциям.
Заполнили раздел 8 декларации, но выдаёт ошибку строки 130 просит заполнить ИНН/КПП Продавца

[ZZZhanna]

как оформить в декларации вычет по данным операциям.

это не вычет, это корректировка реализации. Т.е. вам нужно делать корректировку к своему документу реализации.

[GOTIE]

Ну вот человек пишет заявление на возврат товара. мы пробиваем чек возврат. вносим в КУДИР запись под 17 кодом.
А в самой декларации в разделе 8 так же вносим эту операцию. но выдаёт ошибку троки 130 просит заполнить ИНН/КПП Продавца.
Видел, что рекомендуют в данном случае указать свой ИНН

[ZZZhanna]

рекомендуют в данном случае указать свой ИНН

да, в корректировке реализации будет указана ваша организация и ваш ИНН.

мы пробиваем чек возврат. вносим в КУДИР запись под 17 кодом

вы не по z-отчетам выручку приходуете, а каждую продажу отдельно?
Попробуйте вести учет в какой-нибудь программе, тогда у вас не будет этих проблем.

[GOTIE]

ну мы не приходуем=) , делаем запись в Кудир на основании Z-очета. одну на + если нет возвратов, а если есть, то делаем 2 записи на + и на -

но у нас еще есть отечты по реализации от маркетплейсов. из него раз в мес мы так же делаем запись всех поступлений и запись всех возвратов от клиентов

Надеюсь это верно=) НДС конечно придумали для УСН.... лезу на стенку от этого пока.. похоже как ни заполни все будет неправильно

[ZZZhanna]

делаем запись в Кудир на основании Z-очета. одну на + если нет возвратов, а если есть, то делаем 2 записи на + и на -

а вы знаете, что итоговая сумма выручки по z-отчету уже указана за минусом возвратов?

ну мы не приходуем

думаю, что единственное решение правильно учитывать НДС - все-таки перейти на учет в какой-то программе. Учет на коленке больше не годится.

[Oksana_Sutormina]

итоговая сумма выручки по z-отчету уже указана за минусом возвратов

Лично я не смотрю на строку Выручка. Она не корректна. Например, выручка = приход - возврат прихода - расход + возврат расхода. И это неправильно.

Если смотреть именно на передачу в ИФНС отчетов о закрытии смены, то они передаются при ФФД 1.05 - вообще без сумм (только количество чеков), а при ФФД 1.1 и 1.2 - указаны счетчики итогов, а это приход, возврат прихода, расход, возврат расхода и др.
Так что лучше указывать

2 записи на + и на -

[ZZZhanna]

Лично я не смотрю на строку Выручка. Она не корректна. Например, выручка = приход - возврат прихода - расход + возврат расхода. И это неправильно.

возможно, это зависит от модели ККМ и оператора ОФД. В СБИСе, например, выручка отображается за минусом возвратов.
И z-отчетах есть сумма за вычетом возвратов.

[Toriя]

Добрый день!
Перечень расходов на УСН является закрытым. Подскажите, а вычет НДС по непринимаемым расходам возможен?

[Oksana_Sutormina]

И z-отчетах есть сумма за вычетом возвратов.

Это в бумажных. А в электронных, что передаются в ИФНС?

[ZZZhanna]

А в электронных, что передаются в ИФНС?

и при возврате на карту так же.