Электронная книга учета доходов

**Натусик-Тримпампусик** · 21.10.2006, 16:23

Здравствуйте!
У меня возник следующий вопрос. Как мне и посоветовали уважаемые Над.К и Cooler я решила "заполнить" книгу доходов и расходов в электронном виде (я ПБОЮЛ на УСН 6% + ЕНВД). И вот у меня тут возник такой вопрос.

При выводе на печать заполненной в электронном виде книге получается, что она выглядит как обычная (наш программист выудил из сети бесплатную программу БУХСОФТ: УСН).

Простите мне мой наивный вопрос: она и должна выглядить как ОБЫЧНАЯ книга? или там где-нибудь должно быть указание, что книга ведется в электронном виде? Чтобы ко мне в налоговой претензии не предъявляли

И еще один вопрос: в налоговой куда обращаться за заверением книги (распечатки), ведущейся в электронном виде? в секретариат с заявлением в письменном виде или как?

Спасибо!

**Над.К** · 21.10.2006, 17:18

Натусик-Тримпампусик, книга заверяется по итогам года. Сейчас как-то рановато еще

Электронная книга выглядит точто также как и неэлектронная.

в налоговой куда обращаться за заверением книги (распечатки), ведущейся в электронном виде

Везде по разному. Надо в своей налоговой узнавать.

**Аноним** · 21.10.2006, 18:05

Сообщение от Над.К

Электронная книга выглядит точто также как и неэлектронная.

За исключением того, что обычная заполняется от руки?

**Натусик-Тримпампусик** · 22.10.2006, 11:07

Спасибо, Над.К!
На данный момент я заполняю книги по доходам на 2004 и 2005 год (так как их не заверяла в свое время: http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=104248

То есть книги за 2004 и 2005 года мне сейчас не заверят?

Я спрашиваю по той причине, что боюсь, как бы не ввели ответственность за несвоевременное заверение книг.

И еще один вопрос по заполнению книги у меня вдруг появился в связи с тем, что я ни разу не заверяла книгу и даже не знаю правильно я делаю или нет:

т.к. у меня объект налогообложения доходы (6%), то в качестве "ДАТЫ" я должна указывать дату выписки счета? В качестве "документа" я должна указывать его номер? (нпр, номер счета), а в качестве содержания операций я должна указывать счет и какие в нем пункты? (например, оказание рекламных услуг: разработка фирменного стиля).

Спасибо! Извините за такую навязчивость

**Над.К** · 22.10.2006, 12:38

На данный момент я заполняю книги по доходам на 2004 и 2005 год

Какую форму хоть заполняете? Не этого года? Она была раньше другая.

То есть книги за 2004 и 2005 года мне сейчас не заверят

Вообще-то обязаны.

как бы не ввели ответственность за несвоевременное заверение книг

законом ответственности не предусмотрено

то в качестве "ДАТЫ" я должна указывать дату выписки счета? В качестве "документа" я должна указывать его номер? (нпр, номер счета),

Нет, дату поступления средств на расчетный счет, и номер входящего платежного поручения.

в качестве содержания операций я должна указывать счет и какие в нем пункты

Как Вам надо, так и пишите.

**ElenaTh** · 04.02.2007, 15:24

Уважаемые клерки! У меня тоже впрос по заполнению книги доходов и расходов. Заполняю первый раз в электронном виде с программы 1С-Упрощенка. Принципиален ли текст операции по расходам? Например, при начислении зарплаты- в расходах пишет - "начисление зарплаты" и сумма указывается удержанного и уплаченного НДФЛ. Или "начислены налоги(взносы)"- сумма начисленных и оплаченных ПФ и ФСС от НС. Может это не точные формулировки или к этому никто не придирается? Заранее спасибо.

**Cooler** · 04.02.2007, 19:55

Может это не точные формулировки или к этому никто не придирается?

Это правильные формулировки. За подробностями - в поиск.

**главбух1995** · 04.02.2007, 22:27

при начислении зарплаты- в расходах пишет - "начисление зарплаты" и сумма указывается удержанного и уплаченного НДФЛ. Или "начислены налоги(взносы)"- сумма начисленных и оплаченных ПФ и ФСС от НС.

В расходах пишется не начисление, а выплата зарплаты, перечислены налоги...

**Аноним** · 05.02.2007, 11:37

Если налоги были перечислены до начисления зарплаты (т.е. имеется переплата по налогам), то они будут учитываться в момент начисления з/п.

**главбух1995** · 05.02.2007, 11:40

Если налоги были перечислены до начисления зарплаты (т.е. имеется переплата по налогам), то они будут учитываться в момент начисления з/п.

А в КДиР какой документ указывать будете?

**Аноним** · 05.02.2007, 13:00

Мы только что перешли на УСН 6%. Подскажите, пожалуйста, надо ли в КДиР заполнять "расходные" строки, ведь наш ЕН зависит только от доходов? (Может быть, только расходы на отчисления в ПФ?).

**главбух1995** · 05.02.2007, 13:01

надо ли в КДиР заполнять "расходные" строки, ведь наш ЕН зависит только от доходов?

Не надо.

**ElenaTh** · 06.02.2007, 20:36

Сообщение от главбух1995

А в КДиР какой документ указывать будете?

В том то и дело, что если переплата по налогам, то в момент начисления зарплаты они и попадпют в расходы. И документ- "начисление зарплаты"

**главбух1995** · 07.02.2007, 09:49

И документ- "начисление зарплаты"

Т.е. справка-расчет или что-то в этом роде? При проверке КДиР копию какого документа будете предоставлять? Платежного или справки?

**Mazoo** · 07.02.2007, 11:42

Сообщение от главбух1995

Не надо.

Я тоже не заполняла (УСН 6%), но потом в одной из статей РНК прочитала, что нужно указывать платежи в ПФ, так как они влияют на расчет единого налога в сторону уменьшения, т.е. это "расходы, учитываемые при определении налоговой базы". Мне показалось это логичным, по году в КДиР думаю буду заполнять платежи в ПФР, правда не смотрела еще указано ли это в 167н.

**Горячев** · 07.02.2007, 12:05

Mazoo, лучше почитайте правила заполнения книги... на 6% заполняются ТОЛЬКО доходы...

**ElenaTh** · 07.02.2007, 19:05

[QUOTE=главбух1995;51048231]Т.е. справка-расчет или что-то в этом роде? При проверке КДиР копию какого документа будете предоставлять? Платежного или справки?[/QUOTE
Наверное расчетная ведомость по зарплате.

**главбух1995** · 08.02.2007, 12:38

В том то и дело, что если переплата по налогам, то в момент начисления зарплаты они и попадпют в расходы. И документ- "начисление зарплаты"

Т.е. справка-расчет или что-то в этом роде? При проверке КДиР копию какого документа будете предоставлять? Платежного или справки?

Наверное расчетная ведомость по зарплате.

Для расходов по оплате труда - согласна.
А для налогов от ФОТ? Может быть в Вашей расчетной ведомости есть суммы начислений, но сумм перечислений там точно нет. Значит она не может подтвердить расход. Думаю, что платежный документ обязательно должен быть представлен.

**ElenaTh** · 08.02.2007, 20:52

Документ "начисление зарплаты" формирует у меня не налоги от ФОТ, а сумму удержанного и перечисленного ранее подоходного налога. Если налог был уплачен раньше, чем начислен, он не попадает в расходы для налогообложения. И так же налоги от ФОТ, если была переплата по ним, то при начислении зарплаты и закрытии месяца появляется документ "начислены налоги" и в расходы попадают начисленные и уплаченные ФСС(0,2%) и ПФ

**главбух1995** · 08.02.2007, 20:57

при начислении зарплаты и закрытии месяца появляется документ "начислены налоги" и в расходы попадают начисленные и уплаченные ФСС(0,2%) и ПФ

Вы уплачиваете налоги в том же месяце, когда начисляете?

**ElenaTh** · 08.02.2007, 21:01

Обычно нет, но иногда бывают переплаты, а вот в декабре все вперед заплатили.

**главбух1995** · 08.02.2007, 21:28

Обычно нет

И в этом случае ставите "начисление зарплаты"?
У Вас была камеральная проверка?

**ElenaTh** · 08.02.2007, 21:36

Нет ,не было проверки, мы первый год на упрощенке, вот и хочется книжку правильно заполнить. А программа вот такое и пишет. Конечно хочется, чтобы было грамотно написано. Например, НДС. При оплате из банка пишет "Уплачен НДС поставщику". Я бы указала наименование, счет-фактуру. Или все-таки это не важно.
Ну а по зарплате, чтобы уже закончить, никак не могу вразумительного ответа получить. Если платим налоги уже после начисления зарплаты, то конечно же в расходы идут платежные документы и в сумме не полностью, а только начисленных ранее.

**главбух1995** · 08.02.2007, 21:59

Если платим налоги уже после начисления зарплаты, то конечно же в расходы идут платежные документы и в сумме не полностью, а только начисленных ранее.

Согласна.

При оплате из банка пишет "Уплачен НДС поставщику". Я бы указала наименование, счет-фактуру.

Я тоже делаю так.
У нас были камеральные проверки. Налорг сверял конкретно указаный документ в КДиР и копию документа. Если это были бух.справки, то еще копии пл.доков прикладывались.

**Ripley** · 17.03.2008, 15:19

в налоговой отказались заверять распечатанную книгу ДиР из электронного вида за 2007 год, прошитую по всем правилам. По этому пунктику ведения электронных книг произошло какое то изменение?

**dim11** · 17.03.2008, 15:37

это почему отказались то?
по какой причине?

**Cooler** · 17.03.2008, 15:49

по какой причине?

Известно по какой - неграмотность налоргов.

У меня в этом году опять интересовались: "А вы писали заявление, что будете вести электронную книгу? А второй ее экземпляр нам оставите? А обязаны?" То есть, инспектор, зная мою вредность и дотошность, явно пыталась уяснить для себя - как оно должно быть?

**Ripley** · 18.03.2008, 09:00

Сообщение от dim11

это почему отказались то?
по какой причине?

причина не известна, но как выяснилось окошечко где принимают юр лиц направило в отдел камеральных проверок, а отдел камеральных проверок сказал что мы не заверяем у нас печатей нету))))))))))) вот такой вот замкнутый круг)))))))

**dim11** · 18.03.2008, 09:48

ну тады вам надо правильное окошко искать

у меня например заверили в окошке, где ИП чего то сдают.
так что это у вас не отказ, не пугайтесь и не пугайте

**Ripley** · 18.03.2008, 16:44

Сообщение от dim11

ну тады вам надо правильное окошко искать

у меня например заверили в окошке, где ИП чего то сдают.
так что это у вас не отказ, не пугайтесь и не пугайте

действительно, только тогда когда вопрос дошел до каких то начальников из налоговой, ими был сделан вывод и доведен до сведения налогоплательщика, что книгу заверяют, НО в кабинете таком то. и уже сегодня книга со скрипом была заверена

Тема: Электронная книга учета доходов

Опции темы

Поиск по теме