Уважаемые бухгалтера, помогите пожалуйста: Заказчик дважды оплатил счет в сентябре, да еще в одной из платежек указал,что сумма НДС не облагается. Возвращать излишне полученные средства будем в октябре, видимо тоже надо написать что возврат без НДС.
А как быть с отчетностью? Ведь фактически получен аванс и он включает в себя НДС.
Теоретически ошибочная сумма (вторая) - не аванс, и НДС с нее начислять не надо.
То, что он указал "без НДС" это проблемы не вашей организации, т.к. вы этот НДС в бюджет заплатили, а они его берут в зачет. При возврате денег вы указываете НДС как и положено.
Этот заказчик постоянный или разовый. Есть возможность договориться с ним оставить аванс в счет последующих поставок.
Если договор с покупателем разовый, можно поступить следующим образом. В этом случае у вас есть шансы доказать, что переплата - это не аванс и налог платить было не нужно. Для этого сделайте так.
Шаг 1. Потребуйте от клиента написать письмо об ошибочной оплате. В нем он должен:
- четко указать причину переплаты, например: "по ошибке дважды оплачен счет N n от дд.мм.гггг";
- попросить вас вернуть излишне перечисленную сумму на его расчетный счет.
Имейте в виду: именно это письмо и будет главным документом, который подтвердит: полученные вами деньги не имели отношения к расчетам по договору.
Шаг 2. Отнесите ошибочно полученную сумму на счет 76 "Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами" субсчет "Расчеты по претензиям".
Шаг 3. Верните чужие деньги на расчетный счет их владельца.
В платежке укажите номер и дату платежного поручения, по которому вам поступили лишние деньги. Формулировка, указанная в поле "Назначение платежа", может выглядеть так: "Возврат излишне перечисленной суммы по платежному поручению от дд.мм.гггг".
Вот и все. Во время налоговой проверки покажите инспекторам такие документы:
- договор;
- платежку на первую проплату;
- платежку на вторую проплату;
- письмо клиента о возврате ошибочно перечисленной суммы;
- платежку на возврат денег клиенту.
Таким образом, оснований для того, чтобы придраться к вам, у инспекции не будет.
И если % существенности переплаты НДС в бюджет будет больше указанного в уч.политике, то придется подать уточненку и сделать дополнительный лист за сентябрь.
Большое спасибо, так я и сделаю, к тому же письмо на возврат мы уже получили.
Т.е. получается, что если мне кто-то прислал аванс, который по некоторым причинам мне нужно вернуть позже, то я могу не платить НДС с аванса, если у меня от фирмы-платильщика будет письмо, что эта сумма перечислена ошибочно? Что-то верится с трудом...Сообщение от Январь
Именно поэтому от фирмы -платЕльщика требуется такое основательное письмо с объяснением причины ошибочного перечисления денежных сумм.В конкретном случае уже была оплата по определенному счету,поэтому вторая оплата вполне может быть классифицирована как ошибочная.Полностью согласна с пост.№4.
Подскажите пожалуйста, если организация согласно учетной политике определяет налоговую базу по НДС как день отгрузки товара (услуги), то получается, НДС я буду платить тогда когда отгружу товар и выставлю покупателю необходимый пакет документов. А если покупатель делает мне предоплату в счет предстоящих поставок в 3 квартале, а отгружаю я товар только в 4-м., нужно ли мне платить НДС в бюджет за 3 квартал с перечисленной предоплаты? Заранее спасибо.
данужно ли мне платить НДС в бюджет за 3 квартал с перечисленной предоплаты?
Это - службишка, не служба; служба будет впереди!
а что?...вы знаете тех, кто еще согласно УП продолжает определять базу по НДС по оплате?..
обидеть не хотел!
а платить НДС с предоплаты надо!
[QUOTE=lisss;51332063]а что?...вы знаете тех, кто еще согласно УП продолжает определять базу по НДС по оплате?..
обидеть не хотел!
а платить НДС с предоплаты надо
У меня немного иная ситуация. Покупатель оплатил в августе сч. на сумму 5 т.р., в т.ч. НДС. Я выписала сч/ф на аванс. В октябре он получает свой товар. Однако от одной позиции решил отказаться (на сумму 2т.р. в т.ч. НДС) и купить другой товар на сумму 4500 (без НДС).
Вообще, клиент просил зачесть эти 2 тыс. и выставить ему счет на остаток на сумму 2,5 т.р. Но т.к. аванс был с НДС, а новый товар - без, я решила, что лучше вернуть ему аванс и выставить новый счет на 4,5 т.р. без НДС.
Вопрос:
1. права ли я?
2. если я верну ему 2 т.р., в платёжке мне указывать сумму НДС? и далее, я делаю на эту сумму книгу продаж? и отразится ли эта сумма как-то в декларации по НДС за октябрь?
Я бы сделала ни так и ни так, а вот так... переделала первоначальный счет на конечный товар с суммой 7,5тыс.руб. И всё. Счёт-фактуру менять не надо, документы на реализацию менять не надо, никаких зачётов делать не надо. А клиенту останется только доплатить по счету 2,5тыс.руб.
Товар на 2 т.р. был с НДС (от котого они отказались). Товар на 4,5 т.р. без НДС. Изначально августовский счёт выглядел так:
наим. товара цена сумма НДС сумма с учётом НДС
товар 1 - 1694,92 305,08 2000
товар 2 - 2542,37 457,63 3000
Итого: 762,71 5000
После оплаты сделала сч/ф на аванс, проводки
Д 76АВ К 68.2 - 762,71
Если переделать счет, будет так:
наим. товара цена сумма НДС сумма с учётом НДС
товар 1 - 4500 - 4500
товар 2 2542,37 457,63 3000
Итого: 457,63 7500
Т.е. на каком основании тогда я выписывала сч/ф на аванс с суммой НДС 762,71, если согласно счета НДС у меня 457,63?
Вы сч-ф на аванс выписываете не на ту сумму, которая в счете, а на сумму аванса, т.е. основанием является именно та сумма, которая указана в платёжке покупателя и, соответственно, в вашей банковской выписке.
Всё, поняла ваш замут... Значит у Вас в платёжке покупателя и, соответственно, в сч-ф на аванс сумма НДС не 18%! Как в платёжке расписано назначение платежа, сколько указан НДС?
ПОчему не 18%? Не поняла ход мысли
Давайте я на соём примере (у меня тоже НДС не только 18%). Приходит аванс, причём сумма его не обязательно совпадает с суммой указанной в счете (т.е. может быть частичная проплата). Сч-ф на аванс я выписываю на НДС 18%. Когда происходит отгрузка на сумму аванса, то этот НДС я восстанавливаю. И всё. Т.е. никакой роли не играет какой товар я отгружала - с НДС 18% или 10%. А вот если вы высчитываете до копеечки на какой товар у Вас приходит аванс, то с этим сложнее...
Как это, никакой роли не играет?
1.Пришёл аванс 2000, в т.ч. НДС 305,08
Д. 51 К 62.2 - 2000,00
2.Выписали сч./ф на аванс
Д. 76АВ К 68.2 - 305,08
3.Отгрузили
Д. 62.1 К 90.1 - 2000,00
4.Сч/фактура
Д. 90.3 К 68.2 - 305,08
5.Запись книги покупок
Д. 68.2 К 76АВ - 305,08
Это я к тому, что роль всё-таки играет, какой товар вы отгрузили...с НДС 18 или 10%. В последнем случае в книгу продаж попадает сумма ндс 181,82, а возмещаете Вы 305,08. Так чтоли?
Для отгрузки играет, а для зачёта НДС по авансу не играет. Очень часто просто не получается определить при авансе за какой товар пришел аванс (при частичной оплате в частности). Сч-ф на аванс я всегда выписываю на НДС 18%.
1.Пришёл аванс 2000, в т.ч. НДС 305,08
Д. 51 К 62.2 - 2000,00
2.Выписали сч./ф на аванс
Д. 76АВ К 68.2 - 305,08
3.Отгрузили
Д. 62.1 К 90.1 - 2000,00
Д. 90.3 К 68.2 - 181,82 (как в вашем примере)
5.Запись книги покупок
Д. 68.2 К 76АВ - 305,08
Не согласна:
Д. 60.3 К 68.2 - 181,82
и Запись книги покупок в данном случае
Д. 68.2 К 76АВ - 181,82
Но тогда вы и сч-ф на аванс должны выписать на эту же сумму... а иначе у Вас будет переплата НДС в бюджет...
Я сама сильно сомневалась по этому вопросу. Сейчас поищу обсуждение на клерке...
Вот посмотрите http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=134609
Не знаю. Мне кажется, что это неверно
Ну, по крайней мере, я могу отследить, за какой именно товар мне оплатили - с НДС или без НДС. Поэтому Ваш пост # 15 считаю для себя неприемлемым
Не настаиваю... Хотя, не считаю, что это не верно.
Но, честно говоря, не пойму, почему вы не можете зачесть НДС по выставленной сч-ф на аванс? Если бы изначально был товар с 0% НДС, а его решили поменять на товар с НДС, то это было бы сложнее. А в данном случае, мне кажется, вы ищете проблему на ровном месте...
А кроме нас с Вами больше никто не хочет подсказать)))
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
