доначисление налога на прибыль

[ВераV]

АБАЛДЕТЬ В Вашем личном бухучете? По Вашим личным нормативным актам?
То есть вы признаете расход в виде налога на прибыль по итогам квартала?

я прочитала внимательно. Создается впечатление, что Вы спорите ради спора, а не поиска решения. И еще - отчего Вы не принимаете возможность наличия профессионального суждения у бухгалтера? При нашем законодательстве без него ну никак нельзя

[Cressis]

Создается впечатление, что Вы спорите ради спора, а не поиска решения. И еще - отчего Вы не принимаете возможность наличия профессионального суждения у бухгалтера?

Вы еще раз прочитайте все-таки.

вы просто иногда забываете в своих постах писать "ИМХО"

иметь собствнное мнение никто не запрещает, в конце концов это ваш бухучет, вам разбираться с учредителями и налоговой. Но не забывайте писать, что это ЧАСТНОЕ мнение. А у меня сложилось впечатление, что поспорить хочется вам

[ВераV]

Cressis, ИМХО - нет такого основания. Начислять или не начислять авансовые платежи решает гл. бух, что закрепляется в УП.

[Шмымзик]

, вам не кажется странным, что ваше сальдо расчетов с бюджетом периодически не совпадает?

Не кажется странным. Оно у меня и даже и по ЕСН не совпадает! В течение квартала ))) Представьте себе - у меня в бухучете на 01.10 кредитовое сальдо по этому налогу, а по данным налоговой - бюджет мне должен )). До того момента, пока я декларацию не сдам...

Про НДС мы уже говорили, вывод - вышеприведенная цитата из инструкции верна далеко не для всех случаев начисления налогов в бухучете. С этим согласны?

Моё мнение - начисление авансовый платежей по НнП приведет к ИСКАЖЕНИЮ фин. рез-та!!!

ВераV, я тоже так считаю. Но мой оппонет полагает, что это неверно и возражает против иного мнения, вопреки своей же подписи.

не из-за нелюбви к счету 08. Это из прошлой темы

ссылочку дайте, пожалуйста.... сдается мне, что Вы меня с кем-то путаете. С кем-то, кто сказал, что Вы не любите счет 08.

Начислять ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль нужно согласно НК РФ (ст.58).

О как.... А с каких это пор Налоговый кодекс у нас регулирует бухучет???

Ну и для лучшего взаимопонимания - попробую принять Вашу манеру ведения дискуссии.

Хотелось бы услышать ваш ответ. Ваш вопрос мной услышан.

АБАЛДЕТЬ! Вы слышите голоса??? И даже мой вопрос услышали? Уверены, что это не инопланетяне или потусторонние силы?

Налог на прибыль следует начислять на основании ПБУ 10/99.

Если в учете организации признается расходом предварительная уплата налога за текущий период - такая точка зрения, на мой взгляд, имеет право на существование.

Заявлять же, что НЕЛЬЗЯ признавать расход в виде налога только ежеквартально - т.е. когда сумма расхода может быть определена и она соответствует фин. результату полученному - это как раз то самое ИМХО, в непроставлении которого меня здесь обвиняли.

[bohai]

что и все согласны с ВераV,

Начислять или не начислять авансовые платежи решает гл. бух, что закрепляется в УП.

[Шмымзик]

bohai, если Вы про участников дискуссии - то мое мнение изложено давно и неоднократно.

И мне очень хотелось бы услышать ответ на мой вопрос, заданный вам в посте №46.

[Cressis]

Вы слышите голоса??? И даже мой вопрос услышали? Уверены, что это не инопланетяне или потусторонние силы?

Хамство - это от нереализованных амбиций. Удачи вам в вашем бухучете. Жаль только ваших учредителей, которые не знают что бухучет вы ведете по своим собственным правилам
Ни в одном из моих постов не было сказано, что вы не можете поступать так как хочется ВАМ. Просьба ставить "ИМХО" привела уваемую Шмымзик ну в такое негодование ....Что было раздуто
Вообще ваша манера выхвытывать из контекта слова и переделывать их меня утомила. Потому считаю дискуссию со своей стороны законченной.

[Шмымзик]

Cressis, по вопросам хамства и выдергивания слов из контекста- перечитайте свои собственные слова. Например, это:

АБАЛДЕТЬ В Вашем личном бухучете? По Вашим личным нормативным актам?

сказанное Вами всего лишь к моему выражению "в моем бухучете". Так что не пеняйте на зеркало и не приписывайте мне свои собственные свойства, как приписываете мне чужие слова.

Мне жаль только Ваших учредителей, которые не знают, что бухучет вы ведете руководствуясь налоговым кодексом и инструкцией к плану счетов, а не нормативными актами по бухучету.

[НеГлавБух]

Уплачено авансов за 3 мес 2007 года 300 т.р., причем по итогам полугодия авансовый платеж - 0. Сейчас решаю вопрос с 9 мес.
Начслено к уплате по итогам 9 мес. 2007 года - 600 т.р.
?: Мне нужно доплатить до фактического налога по итогам декларации или нет?
?: Какой будет авансовый платеж?
Буквально по НК я должна от 600 т.р.(за 9 мес) отнять 0 (за 6 мес) и платить треть ежемесячно.
В моем понимании я должна от 600 т.р. отнчть 300 т.р. и разделить на 3 = 100 т.р. ежемесячно.

[Шмымзик]

НеГлавБух, укажите лучше цифры по строкам декларации - 6 мес. и 9 мес
строки 180,210, 270(280) и 290.

[НеГлавБух]

за 6 мес

[НеГлавБух]

3а 6 мес
180 933
210 318373
280 317440
290 318373
3а 9 мес
180 674812
210 318373
270 356439
290 356439

[Шмымзик]

3а 6 мес
180 933
210 318373
280 317440
290 318373

В строке 290 не должно быть такой цифры. 290 6мес = 180 6мес - 180 1 кв. У вас там прочерк должен стоять, нужно уточенку нести.

Соответственно - плывут цифры и в декл. за 9 мес.
д.б.
210 933 = 180 6мес + 290 6мес
270 (674812-933), т.е. 180 9мес - 210 9 мес
290 (674812-933) = 180 9 мес - 180 6 мес

[НеГлавБух]

У меня, как всегда, ВНЕЗАПНО наступил отчетный период.
По красноярску осталось три часа до окончания приема отчетности...А если инет заглючит? :-)

[НеГлавБух]

Вот и мне кажется так...Приняла фирму, где бухучет велся вручную, вот и сижу свожу хвосты. Я вроде и декл за 9 мес сделала с учетом того что подам уточненку за 6 мес. Мне тоже кажется что прочерки дожны быть.

[НеГлавБух]

Почему в 210 за 9 мес - 933. А то, что начислено по 3 мес?

[Шмымзик]

НеГлавБух, еще раз:
стр.210 9 мес = стр.180 6 мес + стр.290 6 мес.

У вас стр.290 6 мес - неправильная.

Посмотрите - у вас дебетовый оборот за 9 мес. по сч. 68 с начала года д.б. равен стр.180 декларации за 9 мес (если не было перерасчетов и доначислений за предыдущие годы).

[Аноним]

НеГлавБух, еще раз:
стр.210 9 мес = стр.180 6 мес + стр.290 6 мес.

У вас стр.290 6 мес - неправильная.

Посмотрите - у вас дебетовый оборот за 9 мес. по сч. 68 с начала года д.б. равен стр.180 декларации за 9 мес (если не было перерасчетов и доначислений за предыдущие годы).

Смотрю. Оборот дебетовый 1 201 702,6

[НеГлавБух]

Допустим, я все пересчитаю и получу суммы. Сколько платить и когда?

[НеГлавБух]

Я должна заплатить за 9 месяцев какую сумму - по ст. 270?
А авансовые?
А как же уплаченные 318 т.р.?

[Шмымзик]

Я должна заплатить за 9 месяцев какую сумму - по ст. 270?

У вас за 9 месяцев сальдо какое по счету 68? Вот его и должны заплатить... Если оно кредитовое.

[НеГлавБух]

У вас за 9 месяцев сальдо какое по счету 68? Вот его и должны заплатить... Если оно кредитовое.

Я перебила остатки на 01/07/07 (бухучет велся вручную) в 1С-ку, сальдо по 68 дебетовое 318 495,46. За 3 кв. никаких платежей не было. Начисление не знаю как сделать - по сумме разницы авансовых или еще как?
Честно говоря, из вашей перепалки в начале обсуждения не поняла - надо ли начилять авансовые. Я склоняюсь к начислению.
Вопрос в какой сумме?

[Шмымзик]

Я перебила остатки на 01/07/07 (бухучет велся вручную) в 1С-ку, сальдо по 68 дебетовое 318 495,46

Если при этом

Смотрю. Оборот дебетовый 1 201 702,6

- то нужно разбираться с начала года, что там начислялось.
В любом случае - начисляете Вы ежемесячно или только ежеквартально - дебетовый оборот по сч. 68/прибыль за 9 месяцев - должен быть равен стр.180 декларации за 9 мес.
Оборот за 6 мес д.б. равен стр.180 декларации за 6 мес.
Аналогично - 1 квартал и год.

Еще раз прошу обратить внимание - если были перерасчеты по налогу за пред. нал периоды - то это следует учесть и "вычесть" подобные начисления из оборота.