Glawbuch, у Анонима в принципе нет возможности отнести НДС на затраты, он уже определился, что этот НДС-прямой, не относящийся к необлагаемым операциям (реализации векселя).
Glawbuch, у Анонима в принципе нет возможности отнести НДС на затраты, он уже определился, что этот НДС-прямой, не относящийся к необлагаемым операциям (реализации векселя).
Поймите,нет облагаемой реализации!!!Сообщение от Glawbuch
а это значит 100% НДС надо списать
но я точно знаю,налоговики зацепятся.
Считаете,надо списывать налог?
А я вот думаю, что 1) можно, 2) несет
Снюсь в кошмарах... Качественно, недорого...
... Постоянным клиентам... 10 минут в подарок... .
Да, считаю.Считаете,надо списывать налог?
Снюсь в кошмарах... Качественно, недорого...
... Постоянным клиентам... 10 минут в подарок... .
1) можно-списать 100% НДС?
2) несет-что???
Что несет? Я не поняла.несет
Расходы несет.Что несет? Я не поняла.
Снюсь в кошмарах... Качественно, недорого...
... Постоянным клиентам... 10 минут в подарок... .
Аноним, как Вы обоснуете этот вид расхода?
Каким образом он связан с получением дохода по операции реализации векселя?
А вот тут и надо посмотреть, какие на этот момент в организации были расходы вообще. Аренда, зарплата....как Вы обоснуете этот вид расхода?
Каким образом он связан с получением дохода по операции реализации векселя?
Снюсь в кошмарах... Качественно, недорого...
... Постоянным клиентам... 10 минут в подарок... .
Не было расходов напрямую связанных с доходом.
По ссылке нашла:
Вексель - это заемное обязательство. Для получения денег его можно предъявить у установленный срок плательщику для погашения. Погашение векселя - это внереализационная операция. Полученные при погашения векселя средства не являются выручкой и не связаны со "стоимостью отгруженных товаров, работ, услуг". Очевидно, что в этом случае нет необходимости вести раздельный учет "входного" НДС по общехозяйственным расходам и считать пропорцию по п.4 ст.170 НК.
Мы "продали" вексель больше номинала.Получился прочий доход на сч.91
Списывать НДС или не списывать.Чем то и другое мотивировать?
ССылка про продажу векселя и НДС. http://gazeta-unp.ru/unp.pl?page=state&id=323
Снюсь в кошмарах... Качественно, недорого...
... Постоянным клиентам... 10 минут в подарок... .
Аноним, "продали"-означает, что вексель не Ваш?
Это я тому, что доходы и расходы по операциям с ценными бумагами и по основной деятельности учитываются отдельно и в налоговой декларации заполняются отдельные листы.ИМХО.
Последний раз редактировалось Сафа; 17.12.2008 в 18:07.
нет не наш
Значит доход от реализации векселя идет в общую налоговую базу по налогу на прибыль, налоговая точно прицепится к Вашему расходу.ИМХО.
По ссылке.Сразу с первых строк:
Операции по реализации ценных бумаг, которыми в силу статьи 143 ГК РФ являются и векселя, НДС не облагаются (подп. 12 п. 2 ст. 149 НК РФ). Следовательно, в том периоде, когда организация продает товары, работы, услуги с НДС, а также реализует вексель, имеют место облагаемые и не облагаемые НДС операции.
"в том периоде, когда организация продает товары, работы, услуги с НДС"-к этому налоговая и придерется,что таких операций не было!!!
Аноним, вы МПЗ, по которым НДС куда-то хотите списать, для каких целей приобретали?
Операций по реализации облагаемых Т.Р.У. не было. Необлагаемые операции по реализации Т.Р.У. были.
Расходы у организации были в данном периоде. Они были и связанные с реализацией и не связанные с реализацией.
Что может быть связано с реализацией векселя?
Телефон, интернет, аренда, зарплата...
Хоть что-то же списать можно. (Ну в общем, вот так как-то...что бы объяснить мою позицию)
Снюсь в кошмарах... Качественно, недорого...
... Постоянным клиентам... 10 минут в подарок... .
входящий НДС с хоз.расходов,подрядных работ
"хоть что-то" не получиться,по расчету пропорции получается 100%Операций по реализации облагаемых Т.Р.У. не было. Необлагаемые операции по реализации Т.Р.У. были.
Расходы у организации были в данном периоде. Они были и связанные с реализацией и не связанные с реализацией.
Что может быть связано с реализацией векселя?
Телефон, интернет, аренда, зарплата...
Хоть что-то же списать можно. (Ну в общем, вот так как-то...что бы объяснить мою позицию)
надо точно и наверняка
такой косяк в 1,5млн.боком может выйти
По общим расходам, при осуществлении в данном периоде только необлагаемых НДС операций - включается в стоимость этих "расходов".входящий НДС с хоз.расходов,подрядных работ
А подрядные работы для чего? Вряд ли для векселя.
К доходу вообще нет относимых расходов.
Опять же,если должны списать налог в расходы,то исходя из какой пропорции?
строго терминологически предъявление векселя к погашению не является его реализацией и с этой точки зрения доходы от погашения не должны участвовать в расчете распределения сумм входного НДС в соответствии с пунктом 4 статьи 170 НК РФ.
Это вот из этой статьи: http://gazeta-unp.ru/unp2.pl?page=state&id=324
Снюсь в кошмарах... Качественно, недорого...
... Постоянным клиентам... 10 минут в подарок... .
Аноним, у вас есть 2 (может и больше, но пусть 2) вида деятельности - облагаемый НДС и необлагаемый НДС и есть три вида расходов: прямые по деятельности с НДС, прямые по деятельности без НДС и общие (аренда офиса, связь и т.п.) Вот эти последние только и делятся в пропорции, которая указана в 170 ст. НК:К доходу вообще нет относимых расходов.
Опять же,если должны списать налог в расходы,то исходя из какой пропорции?
Указанная пропорция определяется исходя из стоимости отгруженных товаров (работ, услуг), имущественных прав, операции по реализации которых подлежат налогообложению (освобождены от налогообложения), в общей стоимости товаров (работ, услуг), имущественных прав, отгруженных за налоговый период.
Если нет операций, облагаемых НДС в 4 квартле 2008 (например), в только необлагаемые то весь общий НДС пойдет в расход. Но не прямой НДС от расходов, которые для деятельности, облагаемой НДС.
Вы свой НДС можете только уменьшить за счет НДС общих расходов, а не списать. Вот и все.
Снюсь в кошмарах... Качественно, недорого...
... Постоянным клиентам... 10 минут в подарок... .
Уменьшить-это и означает списать на расходы?
Тогда,в принципе,и расчет пропорции не высчитываем?
Уменьшить, это значит уменьшить. Обороты Кт68-Дт68=уплата в бюджетУменьшить-это и означает списать на расходы?НетТогда,в принципе,и расчет пропорции не высчитываем?
Снюсь в кошмарах... Качественно, недорого...
... Постоянным клиентам... 10 минут в подарок... .
Аноним
если есть операции облагаемые и необлагаемые НДС схема раздельного учета такова:
1. Ведете учет доходов и расходов по операциям, которые облагаются НДС. Здесь есть НДС к уплате и НДС к вычету по расходам.
2.Ведете учет доходов и расходов по необлагаемым операциям, НДС к уплате нет , а НДС входящий -в расходы.
3. Общехозяйственные расходы делите в пропорции и НДС по ообщехозяйственным расходам берете в соответствующей доле либо к вычету либо в расходы.
И если Вы сейчас рискнете НДС по МПЗ взять в уменьшение дохода по реализации векселя у Вас может случиться такая ситуация:
МПЗ были приобретены для реализации? Если да-при реализации у Вас возникнет доход и НДС к уплате. Доход Вы сможете кменьшить на с/стоимость товаров, а НДС к уплате чем будете нивелировать.
Может быть у Вас были расходы, понесенные в связи с реализацией векселя( консультац,юридические услуги)
Да нет у меня 68сч.Весть НДС на 19сч висит
Это общая схема ведения раздельного учета.
Ну и пусть висит на 19 счете, К 68 у Вас же возникнет при реализации МПЗ-вот НДС на 19 счете и пригодится.
А какие у Вас проводки по реализации?Да нет у меня 68сч.
Снюсь в кошмарах... Качественно, недорого...
... Постоянным клиентам... 10 минут в подарок... .
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
